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（綜合·2023）位于市區(qū)的某電腦生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，兼營電腦技術(shù)研發(fā)和技術(shù)服務(wù)。2023年3月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：

（1）采用直接收款方式銷售A型電腦2 000臺，不含增值稅價格0.5萬元 /臺，因數(shù)量大，給予買方20%的價格折扣，貨款已收訖，并按規(guī)定開具了增值稅專用發(fā)票。

（2）采用賒銷方式銷售B型電腦5 000臺，不含增值稅價格0.5萬元 / 臺，簽訂的書面合同中未約定收款日期，電腦已發(fā)出。

（3）將C型電腦的境外經(jīng)銷權(quán)轉(zhuǎn)讓給境外某公司，取得價款200萬元，該經(jīng)銷權(quán)完全在境外使用

（4）為客戶提供技術(shù)開發(fā)服務(wù)以及與之相關(guān)的技術(shù)咨詢服務(wù)，開具的同一張增值稅普通發(fā)票上分別注明價款1 000萬元和159萬元。

（5）購買電腦配件一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款1 500萬元、稅額195萬元。該批配件入庫后因管理不善毀損10%、10% 用于發(fā)放職工福利。

（6）進(jìn)口鉛蓄電池一批，關(guān)稅計稅價格為96萬元，該批電池已報關(guān)，取得海關(guān)開具的進(jìn)口增值稅專用繳款書。

（7）在市區(qū)購入占地2 000平方米的一處廠房，取得的增值稅普通發(fā)票上注明不含稅價款1 200萬元、稅額60萬元，已辦理房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移登記。

（8）上月購進(jìn)配件取得的增值稅專用發(fā)票被稅務(wù)機關(guān)認(rèn)定為異常憑證，已申報抵扣進(jìn)項稅額60萬元。

（其他相關(guān)資料：進(jìn)口鉛蓄電池關(guān)稅稅率10%，鉛蓄電池消費稅稅率4%，當(dāng)?shù)仄醵惗惵蕿?%、城鎮(zhèn)土地使用稅年稅額20元/平方米，上月末“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目無借方余額）

要求：根據(jù)上述資料，按照下列順序計算回答問題，如有計算需計算出合計數(shù)。

（綜合·2022）位于縣城的某貨物運輸企業(yè)為增值稅一般納稅人，兼營汽車租賃業(yè)務(wù)。2022年2月的經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：

（1）提供境內(nèi)運輸服務(wù)取得運費收入價稅合計545萬元。

（2）獲得保險公司賠付10萬元。

（3）無償為公益事業(yè)提供境內(nèi)運輸服務(wù)，當(dāng)月同類服務(wù)的不含增值稅價格為10萬元。

（4）出租載貨汽車一輛，不含增值稅租金5 000元/月，一次性預(yù)收10個月租金5萬元，尚未開具發(fā)票。

（5）支付橋、閘通行費，通行費發(fā)票注明收費金額1.05萬元。

（6）進(jìn)口燃油小汽車一輛，關(guān)稅計稅價格為60萬元。該小汽車已報關(guān)，取得海關(guān)開具的進(jìn)口增值稅專用繳款書。

（7）支付銀行貸款利息5.3萬元，取得增值稅普通發(fā)票。

（8）購買汽車零部件一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元、稅額 1.3萬元。

（9）上月購進(jìn)的一批辦公用品因管理不善毀損，該批辦公用品的進(jìn)項稅額0.26萬元，已在上期申報抵扣。

（其他相關(guān)資料：進(jìn)口小汽車的關(guān)稅稅率為15%、消費稅稅率為25%）

要求：根據(jù)上述資料，按照下列順序計算回答問題，如有計算需計算出合計數(shù)。

（綜合·2022 改編）位于西部某市區(qū)的國家鼓勵類軟件企業(yè)為增值稅一般納稅人，成立于2016年1月，自2019年開始被認(rèn)定為國家鼓勵的軟件企業(yè)并于當(dāng)年實現(xiàn)盈利。2021年實現(xiàn)營業(yè)收入10 000萬元、其他收益800萬元；發(fā)生營業(yè)成本2 900萬元、稅金及附加 210萬元、管理費用2 400萬元、銷售費用1 700萬元、財務(wù)費用200萬元、營業(yè)外支出1 200萬元。2021年度該企業(yè)自行計算的會計利潤為2 190萬元。2022年3月該企業(yè)進(jìn)行2021年企業(yè)所得稅匯算清繳時，自查發(fā)現(xiàn)如下事項：

（1）6月份將一臺企業(yè)使用過的燃油汽車在二手市場上銷售，取得不含增值稅收入10萬元，未進(jìn)行相應(yīng)會計及稅務(wù)處理。相關(guān)業(yè)務(wù)均簽訂了正式合同但未計提繳納印花稅。企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題后已經(jīng)完成了印花稅、增值稅以及城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加的補稅處理。

（2）其他收益核算了增值稅即征即退稅額800萬元，雖未對其單獨設(shè)立核算賬套但主管會計將該筆收入作為不征稅收入處理。

（3）成本費用中含實際發(fā)放的合理工資總額2 000萬元（其中殘疾職工的工資50萬元）、發(fā)生職工福利費300萬元、職工教育經(jīng)費200萬元、撥繳的工會經(jīng)費30萬元，工會經(jīng)費取得合法票據(jù)。

（4）期間費用中含廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費 1 000 萬元（其中包括非廣告性贊助支出 200 萬元），業(yè)務(wù)招待費 200 萬元。上年度超標(biāo)未扣除可結(jié)轉(zhuǎn)到本年度扣除的廣告費 100 萬元。

（5）營業(yè)外支出中含行政罰款及滯納金1萬元、替員工負(fù)擔(dān)的個人所得稅3萬元。

（其他相關(guān)資料：買賣合同印花稅稅率為0.3‰，若無特殊說明，各扣除項目均取得有效憑證）

要求：根據(jù)上述資料，按照下列順序計算回答問題，如有計算需計算出合計數(shù)。

（本小題14分）某市一家進(jìn)出口公司為增值稅一般納稅人，2024年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：

（1）從國外進(jìn)口中檔護(hù)膚品一批，該批貨物在國外的買價為200萬元人民幣，由進(jìn)出口公司支付的購貨傭金10萬元人民幣，運抵我國海關(guān)卸貨前發(fā)生的運輸費為30萬元人民幣，保險費無法確定。該批貨物已報關(guān)，取得海關(guān)開具的增值稅專用繳款書。

（2）從境內(nèi)某服裝公司采購服裝一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價款和稅金分別為80萬元和10.4萬元。當(dāng)月將該批服裝全部出口，離岸價格為150萬元人民幣。

（3）將2017年購置的一處位于外省某市的房產(chǎn)出租，取得收入（含增值稅）110萬元。

（4）從某境外公司承租儀器一臺，支付租金（含增值稅）174萬元人民幣。該境外公司所屬國未與我國簽訂稅收協(xié)定，且未在我國設(shè)有經(jīng)營機構(gòu)，也未派人前來我國。

（5）當(dāng)月將業(yè)務(wù)（1）購進(jìn)的護(hù)膚品98%銷售，取得不含增值稅的銷售收入300萬元，2%作為本公司職工的福利并發(fā)放。

（6）在公司所在地購置房產(chǎn)一處，會計上按固定資產(chǎn)核算，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款和稅金分別為 1 500 萬元和 135 萬元。該固定資產(chǎn)既用于一般計稅方法計稅項目，又用于集體福利項目。

（其他相關(guān)資料：出口的退稅率為13%，進(jìn)口護(hù)膚品的關(guān)稅稅率為10%，期初留抵稅額為0，相關(guān)票據(jù)均已比對認(rèn)證）

要求：根據(jù)上述資料，按照下列順序計算回答問題，如有計算需計算出合計數(shù)。