某汽車制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021 年被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)。2022 年度該企業(yè)自行計(jì)算的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為 20 980 萬元，企業(yè)已預(yù)繳企業(yè)所得稅 1 360 萬元。
2023 年 3 月該企業(yè)進(jìn)行 2022 年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，聘請(qǐng)了某會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)如下事項(xiàng)：
（1）3 月收到上年度新能源汽車財(cái)政補(bǔ)貼，確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入 1 000 萬元，已繳納增值稅，未對(duì)其成本費(fèi)用進(jìn)行單獨(dú)核算。企業(yè)擬將其確認(rèn)為企業(yè)所得稅不征稅收入。
（2）4 月轉(zhuǎn)讓公寓一棟，取得含增值稅收入 5 000 萬元，企業(yè)選擇按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅，另按規(guī)定繳納轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)其他稅費(fèi) 12 萬元。該公寓購于 2014 年 12 月，購房發(fā)票上注明金額 3 500 萬元，已繳納契稅。企業(yè)自行計(jì)算繳納土地增值稅 6.43 萬元。
（3）8 月購進(jìn)一批汽車零部件尚未領(lǐng)用，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款 400 萬元，增值稅 52 萬元。企業(yè)擬選擇將其在當(dāng)年一次性全額在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。
（4）12 月購入一棟不含增值稅售價(jià) 4 000 萬元的閑置廠房，因該廠房尚未辦理權(quán)屬登記，企業(yè)未計(jì)算繳納房產(chǎn)稅。
（5）12 月發(fā)現(xiàn)有一筆發(fā)生于 2016 年的實(shí)際資產(chǎn)損失 50 萬元未在當(dāng)年扣除，擬向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)確認(rèn)損失并于 2022 年企業(yè)所得稅稅前扣除。
（6）12 月向甲公司賒銷一批汽車，合同約定不含增值稅售價(jià) 800 萬元，增值稅104 萬元。企業(yè)將該應(yīng)收賬款分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)。月末雙方達(dá)成重組協(xié)議，甲公司以一批汽車配件償還該欠款，甲公司向企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票注明配件價(jià)款 750 萬元，增值稅 97.5 萬元，該批配件的實(shí)際成本 650 萬元。重組當(dāng)日，該筆應(yīng)收賬款的公允價(jià)值為 904 萬元。企業(yè) 會(huì)計(jì)處理為：
借：庫存商品 8 065 000 ??
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 975 000
貸：應(yīng)收賬款 9 040 000
（7）全年投入 8 900 萬元研發(fā)費(fèi)用進(jìn)行自主研發(fā)，相關(guān)明細(xì)如下：
（8）成本費(fèi)用中含實(shí)際支付的合理工資、薪金 3 550 萬元，其中含接受勞務(wù)派遣用工，直接支付給勞務(wù)派遣公司的費(fèi)用 550 萬元；發(fā)生職工福利費(fèi) 650萬元、職工教育經(jīng)費(fèi) 420 萬元；為高級(jí)技術(shù)人員購買商業(yè)健康險(xiǎn)，支付保險(xiǎn)費(fèi) 100 萬元。
（其他相關(guān)資料：當(dāng)?shù)仄醵惗惵蕿?3%，各扣除項(xiàng)目均在匯算清繳期取得有效憑證。）
要求：根據(jù)上述資料，按照下列順序計(jì)算回答問題，如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
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