親愛的同學(xué)，您好！
相關(guān)問題討論
老師，我想問一下就是稅費(fèi)都不是平的，大多數(shù)都是走的公戶，可是銀行為什么是對起來的??？
你具體是指什么稅種
專業(yè)指導(dǎo)-貝加老師
2025-09-08 11:58
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有一張3月的發(fā)票因?yàn)閷Ψ胶贤瑔栴}金額要改動，可以這個(gè)月先沖紅，等新的合同簽好后再開具新的發(fā)票嗎
可以先沖紅原發(fā)票，待新合同簽訂后再重新開具正確金額的發(fā)票。
專業(yè)指導(dǎo)-朵朵老師
2025-09-08 11:58
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老師，就是車輛購置稅現(xiàn)在不平 ，余額是負(fù)的，是因?yàn)闆]有計(jì)提嗎，現(xiàn)在應(yīng)該怎么更正啊？
車購稅分錄如下，看看是不是沒計(jì)入固定資產(chǎn)
借：固定資產(chǎn) 不含稅金額+車輛購置稅
進(jìn)項(xiàng)稅
管理費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi)
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-車輛購置稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-車輛購置稅
貸：銀行存款
專業(yè)指導(dǎo)-阿寶老師
2025-09-08 11:56
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請問老師有個(gè)問題，我搞不清楚邏輯關(guān)系了。請教一下，賬戶期初是19626.55，收入264318.98，月底余額28348.66。在這期間花費(fèi)支出時(shí)，有老板借入進(jìn)來的是701193.36，本期支出總計(jì)是910393.07，最后這個(gè)數(shù)據(jù)之間的勾稽關(guān)系我找不到了
等式關(guān)系：期初余額+本期增加-本期減少=期末余額
專業(yè)指導(dǎo)-貝加老師
2025-09-08 11:54
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電子稅務(wù)局和自然人扣繳端都是法人代表的電話，只是預(yù)留的手機(jī)號不一樣可以嗎，
可以的，只要是大人的就可以的
專業(yè)指導(dǎo)-阿寶老師
2025-09-08 11:51
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機(jī)動車發(fā)票數(shù)電票，怎么開具？
機(jī)動車發(fā)票數(shù)電票的開具流程如下 ：
1.?登錄電子稅務(wù)局，依次選擇【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】，進(jìn)入【藍(lán)字發(fā)票開具】功能，點(diǎn)擊【立即開票】。
2.?若開具機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，更改票種為“紙質(zhì)發(fā)票”，在“選擇票類”中選擇“機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票”，并在二級菜單中選擇“機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票（六聯(lián)無金額限制版）”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”；若開具機(jī)動車增值稅專用發(fā)票，在“選擇票類”中選擇“增值稅專用發(fā)票”，在“特定業(yè)務(wù)”中選擇“機(jī)動車”，點(diǎn)擊“確定”。
3.?銷售方信息會自動填充，購買方為自然人時(shí)，需勾選“是否開票給自然人”復(fù)選框，填寫自然人名稱及身份證件號碼；購買方為非自然人時(shí)，按實(shí)際情況填寫購買方信息。
4.?在開票信息欄次輸入“車輛識別代號/車架號碼”，點(diǎn)擊查詢，自動帶出車輛合格證上相應(yīng)內(nèi)容，未自動帶出的信息可根據(jù)實(shí)際情況填寫。
5.?依據(jù)實(shí)際情況手動補(bǔ)充車輛類型、價(jià)稅合計(jì)、增值稅稅率或征收率等信息。
6.?點(diǎn)擊“發(fā)票開具”，系統(tǒng)進(jìn)行自動校驗(yàn)，校驗(yàn)無誤后發(fā)票開具成功，自動交付至對方數(shù)字賬戶。若購買方為自然人，系統(tǒng)會自動交付至購買人個(gè)人票夾。
專業(yè)指導(dǎo)-晶晶老師
2025-09-06 15:29
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相關(guān)精華答疑
老師好，社保和公積金是每個(gè)月什么時(shí)候申報(bào)？一個(gè)沒有繳納過社保的企業(yè)，這個(gè)月給員工辦理社保的話，有哪些流程，怎么操作？需要去線下辦理還是網(wǎng)上可以操作？
社保通常每月10—25日申報(bào)繳納，增減員多為每月25日截止；公積金多為每月月底前申報(bào)匯繳，具體以當(dāng)?shù)乜趶綖闇?zhǔn) 。
首次給員工辦社保（本月辦理）
時(shí)間線：本月完成開戶→增員→申報(bào)→繳費(fèi)，盡量在每月25日前完成，避免斷繳 。
?辦理方式：線上為主，必要時(shí)線下補(bǔ)充；多數(shù)城市支持全程網(wǎng)辦 。
操作流程（精簡版）
1.?單位開戶（社保+醫(yī)保）
路徑：當(dāng)?shù)卣?wù)服務(wù)網(wǎng)/人社/醫(yī)保網(wǎng)廳；或到所屬社保/醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)柜臺 。
?材料：營業(yè)執(zhí)照、公章、經(jīng)辦人身份證等；部分地區(qū)可與工商登記同步辦理 。
2.?稅務(wù)關(guān)聯(lián)與簽訂三方協(xié)議
電子稅務(wù)局辦理社保費(fèi)繳費(fèi)登記，并簽訂稅銀三方協(xié)議，用于自動扣款。
3.?用工備案（部分地區(qū)）
在人社公共服務(wù)平臺做勞動合同新簽/用工備案。
4.?增員（本月生效關(guān)鍵）
網(wǎng)辦：人社/醫(yī)保網(wǎng)廳“人員新增/恢復(fù)參?！?，錄入信息提交；部分城市需審核，盡量在25日前提交。
5.?申報(bào)繳費(fèi)工資基數(shù)
新入職以起薪當(dāng)月工資為基數(shù)；按規(guī)定年度申報(bào)周期同步調(diào)整年度繳費(fèi)工資 。
6.?申報(bào)與繳費(fèi)
稅務(wù)口徑城市：每月10—25日在電子稅務(wù)局或社保費(fèi)管理客戶端申報(bào)并繳納；支持三方協(xié)議自動扣款 。
?
非稅務(wù)口徑：按當(dāng)?shù)厝松?醫(yī)保規(guī)定網(wǎng)廳申報(bào)，銀行托收或線上繳款。
7.?公積金開戶與匯繳
公積金中心網(wǎng)廳開戶，簽訂委托收款；每月月底前確認(rèn)匯繳或自動托收（以當(dāng)?shù)匾?guī)則為準(zhǔn)） 。
本月務(wù)必把握的時(shí)間點(diǎn)
社保增減員與申報(bào)繳費(fèi)盡量在每月25日前完成，避免次月生效或斷繳 。
?公積金在每月月底前完成申報(bào)/確認(rèn)，確保當(dāng)月入賬。
常見問題與建議
未在25日前完成增員，員工多為次月生效；補(bǔ)繳多需先經(jīng)人社/醫(yī)保核定后再到稅務(wù)繳納，流程更復(fù)雜 。
?開戶與增員建議優(yōu)先線上辦理；遇到系統(tǒng)問題或歷史數(shù)據(jù)需線下補(bǔ)充時(shí)，再到柜臺處理 。
專業(yè)指導(dǎo)-暖暖老師
2025-09-04 11:14
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老師，對方是個(gè)人，給我們企業(yè)開發(fā)票。處理了一個(gè)糾紛，個(gè)人要賠償，我們企業(yè)支付賠償金給他，要求走公賬支付給他，企業(yè)這邊要求他必須開發(fā)票，去稅務(wù)局代開，稅率是多少？開票由頭可以寫啥？開票需要填寫哪些內(nèi)容，對于他來說，這筆賠付收入要繳個(gè)人所得稅，需要我們企業(yè)給他代扣代繳嗎？
1、稅率：根據(jù)相關(guān)規(guī)定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，自然人代開發(fā)票的稅率參照小規(guī)模納稅人相關(guān)規(guī)定，增值稅小規(guī)模納稅人適用 3％征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按 1％征收率征收增值稅。所以該個(gè)人代開發(fā)票的稅率為 1%。
開票由頭：開票項(xiàng)目可以寫 “賠償金” 或 “違約金” 等，具體可根據(jù)糾紛的實(shí)際性質(zhì)來確定。
3、無需為這筆賠償金代扣代繳個(gè)人所得稅
專業(yè)指導(dǎo)-壹新老師
2025-09-05 13:19
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老師，請問匯算清繳的納稅調(diào)增，月末結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整，如果利潤分配未分配利潤沒有余額，以前年度損益調(diào)整用什么來抵消的？
“利潤分配 —— 未分配利潤” 是承接以前年度損益調(diào)整對以前年度利潤影響的最終科目，無論該科目期初有無余額，都由它來體現(xiàn)調(diào)整結(jié)果，抵消 “以前年度損益調(diào)整” 科目的余額。
專業(yè)指導(dǎo)-壹新老師
2025-09-04 09:46
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老師，你好，這種發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎
二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票本身不能直接抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，但在特定條件下可以通過開具增值稅專用發(fā)票實(shí)現(xiàn)抵扣。
專業(yè)指導(dǎo)-小劉老師
2025-09-04 17:01
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題目(截圖也有):某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年10月發(fā)生取下業(yè)務(wù):
外購農(nóng)機(jī)零配件，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款140000元，本月生產(chǎn)領(lǐng)用價(jià)值90000元的農(nóng)機(jī)零配件。
問題:本月準(zhǔn)許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是多少？
(我的疑惑:本月準(zhǔn)許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額不是應(yīng)該用“實(shí)際領(lǐng)用的價(jià)款90000×13%”？為什么答案及有關(guān)老師講解的是用“價(jià)款140000×13%”？)
農(nóng)機(jī)不是農(nóng)產(chǎn)品，農(nóng)產(chǎn)品的話是按照實(shí)際領(lǐng)用的金額去進(jìn)行計(jì)算的，但是像我們正常的采購業(yè)務(wù)取得的進(jìn)項(xiàng)票都是可以直接全部抵扣的
專業(yè)指導(dǎo)-阿寶老師
2025-09-01 18:03
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老師，稅金及附加里面有關(guān)稅這個(gè)選項(xiàng)嗎？
出口關(guān)稅??：屬于企業(yè)經(jīng)營活動中發(fā)生的稅費(fèi)，應(yīng)計(jì)入“稅金及附加”科目。
??進(jìn)口關(guān)稅??：不計(jì)入“稅金及附加”科目，應(yīng)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本（如原材料、庫存商品等）
專業(yè)指導(dǎo)-阿寶老師
2025-08-27 16:22
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