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相關(guān)問題討論
請問老師股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議和股權(quán)轉(zhuǎn)讓（代持）協(xié)議的內(nèi)容有什么區(qū)別？
股權(quán)轉(zhuǎn)讓實際的控制權(quán)就轉(zhuǎn)移了，但是代持的話，實際控制權(quán)是沒有轉(zhuǎn)移的
專業(yè)指導(dǎo)-阿寶老師
2025-09-08 14:27
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計算所得稅報表中，殘疾人工資，可以加計100%扣除，稅務(wù)局需要提供什么資料？
企業(yè)在計算所得稅報表時享受殘疾人工資加計100%扣除的優(yōu)惠政策，需向稅務(wù)局留存以下備查資料（無需提前備案，但需在稅務(wù)核查時提供）：
社會保險證明：為每位殘疾職工按月足額繳納基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和工傷保險的憑證，需體現(xiàn)企業(yè)所在地政策規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。
工資支付證明：通過銀行等非現(xiàn)金方式支付工資的憑證（如銀行轉(zhuǎn)賬記錄），且工資不得低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)。
殘疾人身份證明：殘疾職工的《殘疾人證》或《殘疾軍人證》（1-8級）復(fù)印件，需與原件核對并加蓋公章。
勞動合同或協(xié)議：與殘疾職工簽訂的1年以上（含）勞動合同或服務(wù)協(xié)議副本。
職工名單：安置殘疾職工的具體名單，注明在職崗位及工作時間。
專業(yè)指導(dǎo)-朵朵老師
2025-09-08 13:43
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老師，我想問一下就是稅費都不是平的，大多數(shù)都是走的公戶，可是銀行為什么是對起來的??？
你具體是指什么稅種
專業(yè)指導(dǎo)-貝加老師
2025-09-08 11:58
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有一張3月的發(fā)票因為對方合同問題金額要改動，可以這個月先沖紅，等新的合同簽好后再開具新的發(fā)票嗎
可以先沖紅原發(fā)票，待新合同簽訂后再重新開具正確金額的發(fā)票。
專業(yè)指導(dǎo)-朵朵老師
2025-09-08 11:58
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老師，就是車輛購置稅現(xiàn)在不平 ，余額是負(fù)的，是因為沒有計提嗎，現(xiàn)在應(yīng)該怎么更正?。? 車購稅分錄如下，看看是不是沒計入固定資產(chǎn)
借：固定資產(chǎn) 不含稅金額+車輛購置稅
進(jìn)項稅
管理費用-保險費
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費-車輛購置稅
借：應(yīng)交稅費-車輛購置稅
貸：銀行存款
專業(yè)指導(dǎo)-阿寶老師
2025-09-08 11:56
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請問老師有個問題，我搞不清楚邏輯關(guān)系了。請教一下，賬戶期初是19626.55，收入264318.98，月底余額28348.66。在這期間花費支出時，有老板借入進(jìn)來的是701193.36，本期支出總計是910393.07，最后這個數(shù)據(jù)之間的勾稽關(guān)系我找不到了
等式關(guān)系：期初余額+本期增加-本期減少=期末余額
專業(yè)指導(dǎo)-貝加老師
2025-09-08 11:54
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相關(guān)精華答疑
老師好，社保和公積金是每個月什么時候申報？一個沒有繳納過社保的企業(yè)，這個月給員工辦理社保的話，有哪些流程，怎么操作？需要去線下辦理還是網(wǎng)上可以操作？
社保通常每月10—25日申報繳納，增減員多為每月25日截止；公積金多為每月月底前申報匯繳，具體以當(dāng)?shù)乜趶綖闇?zhǔn) 。
首次給員工辦社保（本月辦理）
時間線：本月完成開戶→增員→申報→繳費，盡量在每月25日前完成，避免斷繳 。
?辦理方式：線上為主，必要時線下補(bǔ)充；多數(shù)城市支持全程網(wǎng)辦 。
操作流程（精簡版）
1.?單位開戶（社保+醫(yī)保）
路徑：當(dāng)?shù)卣?wù)服務(wù)網(wǎng)/人社/醫(yī)保網(wǎng)廳；或到所屬社保/醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)柜臺 。
?材料：營業(yè)執(zhí)照、公章、經(jīng)辦人身份證等；部分地區(qū)可與工商登記同步辦理 。
2.?稅務(wù)關(guān)聯(lián)與簽訂三方協(xié)議
電子稅務(wù)局辦理社保費繳費登記，并簽訂稅銀三方協(xié)議，用于自動扣款。
3.?用工備案（部分地區(qū)）
在人社公共服務(wù)平臺做勞動合同新簽/用工備案。
4.?增員（本月生效關(guān)鍵）
網(wǎng)辦：人社/醫(yī)保網(wǎng)廳“人員新增/恢復(fù)參?！?，錄入信息提交；部分城市需審核，盡量在25日前提交。
5.?申報繳費工資基數(shù)
新入職以起薪當(dāng)月工資為基數(shù)；按規(guī)定年度申報周期同步調(diào)整年度繳費工資 。
6.?申報與繳費
稅務(wù)口徑城市：每月10—25日在電子稅務(wù)局或社保費管理客戶端申報并繳納；支持三方協(xié)議自動扣款 。
?
非稅務(wù)口徑：按當(dāng)?shù)厝松?醫(yī)保規(guī)定網(wǎng)廳申報，銀行托收或線上繳款。
7.?公積金開戶與匯繳
公積金中心網(wǎng)廳開戶，簽訂委托收款；每月月底前確認(rèn)匯繳或自動托收（以當(dāng)?shù)匾?guī)則為準(zhǔn)） 。
本月務(wù)必把握的時間點
社保增減員與申報繳費盡量在每月25日前完成，避免次月生效或斷繳 。
?公積金在每月月底前完成申報/確認(rèn)，確保當(dāng)月入賬。
常見問題與建議
未在25日前完成增員，員工多為次月生效；補(bǔ)繳多需先經(jīng)人社/醫(yī)保核定后再到稅務(wù)繳納，流程更復(fù)雜 。
?開戶與增員建議優(yōu)先線上辦理；遇到系統(tǒng)問題或歷史數(shù)據(jù)需線下補(bǔ)充時，再到柜臺處理 。
專業(yè)指導(dǎo)-暖暖老師
2025-09-04 11:14
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老師，對方是個人，給我們企業(yè)開發(fā)票。處理了一個糾紛，個人要賠償，我們企業(yè)支付賠償金給他，要求走公賬支付給他，企業(yè)這邊要求他必須開發(fā)票，去稅務(wù)局代開，稅率是多少？開票由頭可以寫啥？開票需要填寫哪些內(nèi)容，對于他來說，這筆賠付收入要繳個人所得稅，需要我們企業(yè)給他代扣代繳嗎？
1、稅率：根據(jù)相關(guān)規(guī)定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，自然人代開發(fā)票的稅率參照小規(guī)模納稅人相關(guān)規(guī)定，增值稅小規(guī)模納稅人適用 3％征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按 1％征收率征收增值稅。所以該個人代開發(fā)票的稅率為 1%。
開票由頭：開票項目可以寫 “賠償金” 或 “違約金” 等，具體可根據(jù)糾紛的實際性質(zhì)來確定。
3、無需為這筆賠償金代扣代繳個人所得稅
專業(yè)指導(dǎo)-壹新老師
2025-09-05 13:19
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老師，請問匯算清繳的納稅調(diào)增，月末結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整，如果利潤分配未分配利潤沒有余額，以前年度損益調(diào)整用什么來抵消的？
“利潤分配 —— 未分配利潤” 是承接以前年度損益調(diào)整對以前年度利潤影響的最終科目，無論該科目期初有無余額，都由它來體現(xiàn)調(diào)整結(jié)果，抵消 “以前年度損益調(diào)整” 科目的余額。
專業(yè)指導(dǎo)-壹新老師
2025-09-04 09:46
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老師，你好，這種發(fā)票可以抵扣進(jìn)項稅嗎
二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票本身不能直接抵扣增值稅進(jìn)項稅額，但在特定條件下可以通過開具增值稅專用發(fā)票實現(xiàn)抵扣。
專業(yè)指導(dǎo)-小劉老師
2025-09-04 17:01
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題目(截圖也有):某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年10月發(fā)生取下業(yè)務(wù):
外購農(nóng)機(jī)零配件，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款140000元，本月生產(chǎn)領(lǐng)用價值90000元的農(nóng)機(jī)零配件。
問題:本月準(zhǔn)許抵扣的增值稅進(jìn)項稅額是多少？
(我的疑惑:本月準(zhǔn)許抵扣的進(jìn)項稅額不是應(yīng)該用“實際領(lǐng)用的價款90000×13%”？為什么答案及有關(guān)老師講解的是用“價款140000×13%”？)
農(nóng)機(jī)不是農(nóng)產(chǎn)品，農(nóng)產(chǎn)品的話是按照實際領(lǐng)用的金額去進(jìn)行計算的，但是像我們正常的采購業(yè)務(wù)取得的進(jìn)項票都是可以直接全部抵扣的
專業(yè)指導(dǎo)-阿寶老師
2025-09-01 18:03
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老師，稅金及附加里面有關(guān)稅這個選項嗎？
出口關(guān)稅??：屬于企業(yè)經(jīng)營活動中發(fā)生的稅費，應(yīng)計入“稅金及附加”科目。
??進(jìn)口關(guān)稅??：不計入“稅金及附加”科目，應(yīng)計入相關(guān)資產(chǎn)的成本（如原材料、庫存商品等）
專業(yè)指導(dǎo)-阿寶老師
2025-08-27 16:22
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我也想問老師
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