親愛的同學，您好！
相關問題討論
請問老師股權轉讓協(xié)議和股權轉讓（代持）協(xié)議的內容有什么區(qū)別？
股權轉讓實際的控制權就轉移了，但是代持的話，實際控制權是沒有轉移的
專業(yè)指導-阿寶老師
2025-09-08 14:27
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計算所得稅報表中，殘疾人工資，可以加計100%扣除，稅務局需要提供什么資料？
企業(yè)在計算所得稅報表時享受殘疾人工資加計100%扣除的優(yōu)惠政策，需向稅務局留存以下備查資料（無需提前備案，但需在稅務核查時提供）：
社會保險證明：為每位殘疾職工按月足額繳納基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和工傷保險的憑證，需體現(xiàn)企業(yè)所在地政策規(guī)定的標準。
工資支付證明：通過銀行等非現(xiàn)金方式支付工資的憑證（如銀行轉賬記錄），且工資不得低于當地最低工資標準。
殘疾人身份證明：殘疾職工的《殘疾人證》或《殘疾軍人證》（1-8級）復印件，需與原件核對并加蓋公章。
勞動合同或協(xié)議：與殘疾職工簽訂的1年以上（含）勞動合同或服務協(xié)議副本。
職工名單：安置殘疾職工的具體名單，注明在職崗位及工作時間。
專業(yè)指導-朵朵老師
2025-09-08 13:43
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老師，我想問一下就是稅費都不是平的，大多數都是走的公戶，可是銀行為什么是對起來的??？
你具體是指什么稅種
專業(yè)指導-貝加老師
2025-09-08 11:58
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有一張3月的發(fā)票因為對方合同問題金額要改動，可以這個月先沖紅，等新的合同簽好后再開具新的發(fā)票嗎
可以先沖紅原發(fā)票，待新合同簽訂后再重新開具正確金額的發(fā)票。
專業(yè)指導-朵朵老師
2025-09-08 11:58
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老師，就是車輛購置稅現(xiàn)在不平 ，余額是負的，是因為沒有計提嗎，現(xiàn)在應該怎么更正??？
車購稅分錄如下，看看是不是沒計入固定資產
借：固定資產 不含稅金額+車輛購置稅
進項稅
管理費用-保險費
貸：銀行存款
應交稅費-車輛購置稅
借：應交稅費-車輛購置稅
貸：銀行存款
專業(yè)指導-阿寶老師
2025-09-08 11:56
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請問老師有個問題，我搞不清楚邏輯關系了。請教一下，賬戶期初是19626.55，收入264318.98，月底余額28348.66。在這期間花費支出時，有老板借入進來的是701193.36，本期支出總計是910393.07，最后這個數據之間的勾稽關系我找不到了
等式關系：期初余額+本期增加-本期減少=期末余額
專業(yè)指導-貝加老師
2025-09-08 11:54
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相關精華答疑
老師好，社保和公積金是每個月什么時候申報？一個沒有繳納過社保的企業(yè)，這個月給員工辦理社保的話，有哪些流程，怎么操作？需要去線下辦理還是網上可以操作？
社保通常每月10—25日申報繳納，增減員多為每月25日截止；公積金多為每月月底前申報匯繳，具體以當地口徑為準 。
首次給員工辦社保（本月辦理）
時間線：本月完成開戶→增員→申報→繳費，盡量在每月25日前完成，避免斷繳 。
?辦理方式：線上為主，必要時線下補充；多數城市支持全程網辦 。
操作流程（精簡版）
1.?單位開戶（社保+醫(yī)保）
路徑：當地政務服務網/人社/醫(yī)保網廳；或到所屬社保/醫(yī)保經辦機構柜臺 。
?材料：營業(yè)執(zhí)照、公章、經辦人身份證等；部分地區(qū)可與工商登記同步辦理 。
2.?稅務關聯(lián)與簽訂三方協(xié)議
電子稅務局辦理社保費繳費登記，并簽訂稅銀三方協(xié)議，用于自動扣款。
3.?用工備案（部分地區(qū)）
在人社公共服務平臺做勞動合同新簽/用工備案。
4.?增員（本月生效關鍵）
網辦：人社/醫(yī)保網廳“人員新增/恢復參?！?，錄入信息提交；部分城市需審核，盡量在25日前提交。
5.?申報繳費工資基數
新入職以起薪當月工資為基數；按規(guī)定年度申報周期同步調整年度繳費工資 。
6.?申報與繳費
稅務口徑城市：每月10—25日在電子稅務局或社保費管理客戶端申報并繳納；支持三方協(xié)議自動扣款 。
?
非稅務口徑：按當地人社/醫(yī)保規(guī)定網廳申報，銀行托收或線上繳款。
7.?公積金開戶與匯繳
公積金中心網廳開戶，簽訂委托收款；每月月底前確認匯繳或自動托收（以當地規(guī)則為準） 。
本月務必把握的時間點
社保增減員與申報繳費盡量在每月25日前完成，避免次月生效或斷繳 。
?公積金在每月月底前完成申報/確認，確保當月入賬。
常見問題與建議
未在25日前完成增員，員工多為次月生效；補繳多需先經人社/醫(yī)保核定后再到稅務繳納，流程更復雜 。
?開戶與增員建議優(yōu)先線上辦理；遇到系統(tǒng)問題或歷史數據需線下補充時，再到柜臺處理 。
專業(yè)指導-暖暖老師
2025-09-04 11:14
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老師，對方是個人，給我們企業(yè)開發(fā)票。處理了一個糾紛，個人要賠償，我們企業(yè)支付賠償金給他，要求走公賬支付給他，企業(yè)這邊要求他必須開發(fā)票，去稅務局代開，稅率是多少？開票由頭可以寫啥？開票需要填寫哪些內容，對于他來說，這筆賠付收入要繳個人所得稅，需要我們企業(yè)給他代扣代繳嗎？
1、稅率：根據相關規(guī)定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，自然人代開發(fā)票的稅率參照小規(guī)模納稅人相關規(guī)定，增值稅小規(guī)模納稅人適用 3％征收率的應稅銷售收入，減按 1％征收率征收增值稅。所以該個人代開發(fā)票的稅率為 1%。
開票由頭：開票項目可以寫 “賠償金” 或 “違約金” 等，具體可根據糾紛的實際性質來確定。
3、無需為這筆賠償金代扣代繳個人所得稅
專業(yè)指導-壹新老師
2025-09-05 13:19
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老師，請問匯算清繳的納稅調增，月末結轉以前年度損益調整 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整，如果利潤分配未分配利潤沒有余額，以前年度損益調整用什么來抵消的？
“利潤分配 —— 未分配利潤” 是承接以前年度損益調整對以前年度利潤影響的最終科目，無論該科目期初有無余額，都由它來體現(xiàn)調整結果，抵消 “以前年度損益調整” 科目的余額。
專業(yè)指導-壹新老師
2025-09-04 09:46
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老師，你好，這種發(fā)票可以抵扣進項稅嗎
二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票本身不能直接抵扣增值稅進項稅額，但在特定條件下可以通過開具增值稅專用發(fā)票實現(xiàn)抵扣。
專業(yè)指導-小劉老師
2025-09-04 17:01
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題目(截圖也有):某農機生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年10月發(fā)生取下業(yè)務:
外購農機零配件，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款140000元，本月生產領用價值90000元的農機零配件。
問題:本月準許抵扣的增值稅進項稅額是多少？
(我的疑惑:本月準許抵扣的進項稅額不是應該用“實際領用的價款90000×13%”？為什么答案及有關老師講解的是用“價款140000×13%”？)
農機不是農產品，農產品的話是按照實際領用的金額去進行計算的，但是像我們正常的采購業(yè)務取得的進項票都是可以直接全部抵扣的
專業(yè)指導-阿寶老師
2025-09-01 18:03
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老師，稅金及附加里面有關稅這個選項嗎？
出口關稅??：屬于企業(yè)經營活動中發(fā)生的稅費，應計入“稅金及附加”科目。
??進口關稅??：不計入“稅金及附加”科目，應計入相關資產的成本（如原材料、庫存商品等）
專業(yè)指導-阿寶老師
2025-08-27 16:22
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我也想問老師
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