親愛的同學，您好！
相關問題討論
為什么不用蓋銀行付訖章，是因為是使用銀行本票支付的嗎
使用銀行本票支付?時，收款方無需在憑證上加蓋任何印章（包括銀行付訖章），付款方需在本票申請書上加蓋預留銀行印鑒，但本票本身不涉及此類簽章操作。
專業(yè)指導-貝加老師
2025-09-08 14:27
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計算所得稅報表中，殘疾人工資，可以加計100%扣除，稅務局需要提供什么資料？
企業(yè)在計算所得稅報表時享受殘疾人工資加計100%扣除的優(yōu)惠政策，需向稅務局留存以下備查資料（無需提前備案，但需在稅務核查時提供）：
社會保險證明：為每位殘疾職工按月足額繳納基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和工傷保險的憑證，需體現(xiàn)企業(yè)所在地政策規(guī)定的標準。
工資支付證明：通過銀行等非現(xiàn)金方式支付工資的憑證（如銀行轉賬記錄），且工資不得低于當?shù)刈畹凸べY標準。
殘疾人身份證明：殘疾職工的《殘疾人證》或《殘疾軍人證》（1-8級）復印件，需與原件核對并加蓋公章。
勞動合同或協(xié)議：與殘疾職工簽訂的1年以上（含）勞動合同或服務協(xié)議副本。
職工名單：安置殘疾職工的具體名單，注明在職崗位及工作時間。
專業(yè)指導-朵朵老師
2025-09-08 13:43
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為什么付款原因下面不用蓋銀行付訖章，別的付款申請單都要蓋章嗎
實際工作中都要蓋的哈
專業(yè)指導-阿寶老師
2025-09-08 13:42
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保潔費為什么沒有開具增值稅普通發(fā)票，難道不用交稅嗎？
支付給員工個人的勞務報酬費，是代扣代繳個稅哦
專業(yè)指導-貝加老師
2025-09-08 11:56
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第三方支付手續(xù)費，怎么開發(fā)票?
按照實際產生的手續(xù)費金額讓對方給咱開發(fā)票就可以了。
專業(yè)指導-暖暖老師
2025-09-06 15:29
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機動車發(fā)票數(shù)電票，怎么開具？
機動車發(fā)票數(shù)電票的開具流程如下 ：
1.?登錄電子稅務局，依次選擇【我要辦稅】-【開票業(yè)務】，進入【藍字發(fā)票開具】功能，點擊【立即開票】。
2.?若開具機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，更改票種為“紙質發(fā)票”，在“選擇票類”中選擇“機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票”，并在二級菜單中選擇“機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票（六聯(lián)無金額限制版）”，點擊“確認”；若開具機動車增值稅專用發(fā)票，在“選擇票類”中選擇“增值稅專用發(fā)票”，在“特定業(yè)務”中選擇“機動車”，點擊“確定”。
3.?銷售方信息會自動填充，購買方為自然人時，需勾選“是否開票給自然人”復選框，填寫自然人名稱及身份證件號碼；購買方為非自然人時，按實際情況填寫購買方信息。
4.?在開票信息欄次輸入“車輛識別代號/車架號碼”，點擊查詢，自動帶出車輛合格證上相應內容，未自動帶出的信息可根據(jù)實際情況填寫。
5.?依據(jù)實際情況手動補充車輛類型、價稅合計、增值稅稅率或征收率等信息。
6.?點擊“發(fā)票開具”，系統(tǒng)進行自動校驗，校驗無誤后發(fā)票開具成功，自動交付至對方數(shù)字賬戶。若購買方為自然人，系統(tǒng)會自動交付至購買人個人票夾。
專業(yè)指導-晶晶老師
2025-09-06 15:29
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相關精華答疑
老師，對方是個人，給我們企業(yè)開發(fā)票。處理了一個糾紛，個人要賠償，我們企業(yè)支付賠償金給他，要求走公賬支付給他，企業(yè)這邊要求他必須開發(fā)票，去稅務局代開，稅率是多少？開票由頭可以寫啥？開票需要填寫哪些內容，對于他來說，這筆賠付收入要繳個人所得稅，需要我們企業(yè)給他代扣代繳嗎？
1、稅率：根據(jù)相關規(guī)定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，自然人代開發(fā)票的稅率參照小規(guī)模納稅人相關規(guī)定，增值稅小規(guī)模納稅人適用 3％征收率的應稅銷售收入，減按 1％征收率征收增值稅。所以該個人代開發(fā)票的稅率為 1%。
開票由頭：開票項目可以寫 “賠償金” 或 “違約金” 等，具體可根據(jù)糾紛的實際性質來確定。
3、無需為這筆賠償金代扣代繳個人所得稅
專業(yè)指導-壹新老師
2025-09-05 13:19
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老師，請問匯算清繳的納稅調增，月末結轉以前年度損益調整 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整，如果利潤分配未分配利潤沒有余額，以前年度損益調整用什么來抵消的？
“利潤分配 —— 未分配利潤” 是承接以前年度損益調整對以前年度利潤影響的最終科目，無論該科目期初有無余額，都由它來體現(xiàn)調整結果，抵消 “以前年度損益調整” 科目的余額。
專業(yè)指導-壹新老師
2025-09-04 09:46
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老師，你好，這種發(fā)票可以抵扣進項稅嗎
二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票本身不能直接抵扣增值稅進項稅額，但在特定條件下可以通過開具增值稅專用發(fā)票實現(xiàn)抵扣。
專業(yè)指導-小劉老師
2025-09-04 17:01
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題目(截圖也有):某農機生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年10月發(fā)生取下業(yè)務:
外購農機零配件，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款140000元，本月生產領用價值90000元的農機零配件。
問題:本月準許抵扣的增值稅進項稅額是多少？
(我的疑惑:本月準許抵扣的進項稅額不是應該用“實際領用的價款90000×13%”？為什么答案及有關老師講解的是用“價款140000×13%”？)
農機不是農產品，農產品的話是按照實際領用的金額去進行計算的，但是像我們正常的采購業(yè)務取得的進項票都是可以直接全部抵扣的
專業(yè)指導-阿寶老師
2025-09-01 18:03
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老師，稅金及附加里面有關稅這個選項嗎？
出口關稅??：屬于企業(yè)經(jīng)營活動中發(fā)生的稅費，應計入“稅金及附加”科目。
??進口關稅??：不計入“稅金及附加”科目，應計入相關資產的成本（如原材料、庫存商品等）
專業(yè)指導-阿寶老師
2025-08-27 16:22
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不須繳稅的個體戶出售水產品給一般納稅人應該怎么繳稅
1. 自產自銷免稅政策
發(fā)票開具：只能開具增值稅普通發(fā)票，稅率欄選擇“免稅”，且需在發(fā)票備注欄注明“自產自銷”???。一般納稅人取得此類發(fā)票后，可按9%的扣除率計算進項稅額抵扣?
2. 外購銷售的稅務處理
增值稅：若個體戶外購水產品后銷售，不屬于自產自銷，需按小規(guī)模納稅人標準繳納增值稅。2025年政策規(guī)定，月銷售額未超過10萬元（或季度30萬元）的免征增值稅；超過部分按1%的征收率繳納（原3%征收率減按1%執(zhí)行至2027年底）
發(fā)票開具：
普通發(fā)票：未超免稅額度時開具免稅普票；超額度時按1%開具普票。
專用發(fā)票：若一般納稅人要求抵扣，個體戶需到稅務機關代開3%的增值稅專用發(fā)票，并按3%繳納增值稅（不可享受1%優(yōu)惠）
專業(yè)指導-朵朵老師
2025-08-28 20:07
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我也想問老師
趕快去提問吧
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