親愛的同學(xué)，您好！
相關(guān)問題討論
我想知道的是租賃合同一共432000產(chǎn)生印花稅，這432000除了業(yè)務(wù)1和14產(chǎn)生的租賃合同金額分別是20000元和18000元，還有394000是從哪筆業(yè)務(wù)產(chǎn)生的。
老師明白同學(xué)的問題了，同學(xué)看的是哪個(gè)課程呢
專業(yè)指導(dǎo)-阿寶老師
2025-07-01 13:49
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老師，是實(shí)繳季度交過印花稅之后就去國家企業(yè)信用公示系統(tǒng)改注冊資本還是企業(yè)所得稅匯算清繳以后改注冊資本呢
變更后20個(gè)工作日內(nèi)需在國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，更新信息。
專業(yè)指導(dǎo)-貝加老師
2025-06-30 14:17
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老師好 我公司是酒的代理商，廠家送了一批品鑒酒給我公司，我公司用這批品鑒酒開宴席給客戶喝掉了 這需要視同銷售嘛 怎么做賬務(wù)處理呀
?公司用廠家贈(zèng)送的品鑒酒開宴席給客戶喝掉，不需要視同銷售。
借：銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：庫存商品
專業(yè)指導(dǎo)-貝加老師
2025-06-30 14:17
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老師好 我公司是酒的代理商，廠家送了一批品鑒酒，開的發(fā)票上數(shù)量正常，金額為0我公司入賬是按公允價(jià)值或合理價(jià)值入賬 這個(gè)怎么確定 而且確定下來的金額是含增值稅還是不含啊 我公司再把這批品鑒酒贈(zèng)送給零售商時(shí)要視同銷售，按照公允價(jià)值視同銷售 這個(gè)視同銷售的不含稅銷售額是和這批品鑒酒的入賬金額是同一個(gè)嘛
按公允價(jià)值確認(rèn)存貨成本，公允價(jià)值確認(rèn)順序：
1、納稅人最近時(shí)期同類貨物/服務(wù)的平均售價(jià)。??
2、其他納稅人最近時(shí)期同類貨物/服務(wù)的平均售價(jià)。
3、組成計(jì)稅價(jià)格：計(jì)算公式為組成計(jì)稅價(jià)格=成本×(1+成本利潤率)
確定的價(jià)格是未稅金額。
贈(zèng)送零售商時(shí)的視同銷售處理。按移送時(shí)公允價(jià)值確定銷售額（優(yōu)先取本公司近期同類酒售價(jià)）；
視同銷售的不含稅銷售額與品鑒酒入賬金額相同。
專業(yè)指導(dǎo)-貝加老師
2025-06-30 14:17
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老師 我今年34歲
去代理記賬公司還可以不 有發(fā)展前景沒代理記賬公司
之前一直在企業(yè)干
這是你的職業(yè)規(guī)劃嘛
代理記賬是基礎(chǔ)性的行業(yè)，每個(gè)行業(yè)只要你喜歡，你就去做，財(cái)稅有很多證可以去看（會(huì)計(jì)職稱，稅務(wù)師，注冊會(huì)計(jì)師，律師等等）?？枷聛砹私?jīng)驗(yàn)積累后，你可以轉(zhuǎn)做高端的咨詢服務(wù)，企業(yè)戰(zhàn)略，稅務(wù)籌劃等。
專業(yè)指導(dǎo)-圓融老師
2025-06-30 14:07
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老師，餐飲店收到婚慶收入應(yīng)該計(jì)入什么科目呢？
可以入其他業(yè)務(wù)收入哦。
專業(yè)指導(dǎo)-暖暖老師
2025-06-27 11:09
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相關(guān)精華答疑
老師，有點(diǎn)小疑惑，采購時(shí)有用輔助核算，銷售不需要輔助核算么？
一般來說不需要輔助核算的，銷售輔助核算一般是往來輔助核算
專業(yè)指導(dǎo)-阿寶老師
2025-06-29 11:30
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老師您好，我公司降低注冊資本金后，納稅人基本信息顯示注冊資本是20萬，投資總額是500萬（降資之前的注冊資本）公司沒有實(shí)繳，是不是這個(gè)500是錯(cuò)誤的需要更正，在哪里更正
1.?登錄國家稅務(wù)總局電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅”。
?
2.?選擇“綜合信息報(bào)告”，點(diǎn)擊左側(cè)功能樹“身份信息報(bào)告”，選擇“變更稅務(wù)登記”。
?
3.?表單填寫時(shí)，納稅人名稱、納稅人識別號為系統(tǒng)自動(dòng)帶出，不可修改。紅色星號標(biāo)識的為必填項(xiàng)，根據(jù)納稅人需求進(jìn)行填選。在“變更登記事項(xiàng)”欄中，可點(diǎn)擊“增加”按鈕新增一行，輸入信息；也可點(diǎn)擊“刪除”按鈕刪除選中行的信息。在“變更登記事項(xiàng)—變更項(xiàng)目”下拉中選擇需要變更的項(xiàng)目進(jìn)行填寫。
?
4.?填寫完數(shù)據(jù)之后點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)暫存”，系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)暫存成功；確認(rèn)信息無誤后再點(diǎn)擊“提交申請”，將變更登記表提交稅務(wù)機(jī)關(guān)，系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)已提交可以查詢查看。
專業(yè)指導(dǎo)-晶晶老師
2025-06-26 08:07
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老師：這是公司員工報(bào)銷的，有員工名字及身份證號碼？能抵扣嗎？這類型的車票有好多樣式，有些又是機(jī)打發(fā)票，如何能區(qū)別可抵扣呢
這張注明旅客身份信息的公路客運(yùn)發(fā)票（江蘇省旅客運(yùn)輸專用發(fā)票 ），符合抵扣條件，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 。
可抵扣旅客運(yùn)輸發(fā)票的分類及判斷標(biāo)準(zhǔn):
按憑證類型，可抵扣的旅客運(yùn)輸發(fā)票分以下幾類，判斷要點(diǎn)不同：
1. 增值稅電子普通發(fā)票
- 判斷標(biāo)準(zhǔn)：
- 發(fā)票抬頭必須是企業(yè)全稱 + 稅號（個(gè)人抬頭不行 ）；
- 開票日期需在 2019 年 4 月 1 日及以后；
- 票面明確標(biāo)注 “增值稅電子普通發(fā)票”（通用機(jī)打電子發(fā)票不能抵扣 ）；
- 稅率欄不是 “免稅”“*”，需顯示具體稅額（如 3%、9% ）。
- 抵扣方式：直接按票面稅額抵扣（無需計(jì)算，看 “稅額” 欄數(shù)字 ）。
2. 航空運(yùn)輸電子客票行程單
- 判斷標(biāo)準(zhǔn)：
- 注明旅客身份信息（姓名、身份證號等 ）；
- 行程單是國內(nèi)運(yùn)輸服務(wù)（國際航線不能抵扣 ）；
- 需區(qū)分 “票價(jià)、燃油附加費(fèi)、民航發(fā)展基金”，僅 “票價(jià) + 燃油附加費(fèi)” 可抵扣（民航發(fā)展基金免稅，不參與計(jì)算 ）。
- 抵扣方式：
進(jìn)項(xiàng)稅額 =（票價(jià) + 燃油附加費(fèi)）÷（1 + 9%）× 9% 。
3. 鐵路車票（如高鐵票、火車票 ）
- 判斷標(biāo)準(zhǔn)：
- 注明旅客身份信息；
- 國內(nèi)運(yùn)輸服務(wù)。
- 抵扣方式：
進(jìn)項(xiàng)稅額 = 票面金額÷（1 + 9%）× 9% 。
4. 公路、水路等其他客票（如長途汽車票、輪渡票 ）
- 判斷標(biāo)準(zhǔn)：
- 注明旅客身份信息；
- 國內(nèi)運(yùn)輸服務(wù)。
- 抵扣方式：
進(jìn)項(xiàng)稅額 = 票面金額÷（1 + 3%）× 3% 。
常見 “不可抵扣” 情形提醒:
- 憑證類型不符：如取得 “通用機(jī)打發(fā)票”（未注明旅客身份信息 ）、手撕票，無法抵扣；
- 抬頭錯(cuò)誤：增值稅電子普通發(fā)票抬頭是個(gè)人，或未填稅號；
- 業(yè)務(wù)性質(zhì)不符：用于集體福利（如員工旅游 ）、個(gè)人消費(fèi)的旅客運(yùn)輸，即便憑證合規(guī)也不能抵扣；
- 時(shí)間不符：2019 年 4 月 1 日前開具的發(fā)票（除符合規(guī)定的電子普票外 ），不能抵扣 。
簡單總結(jié)：看憑證類型 + 驗(yàn)身份信息 + 對抬頭稅號 + 辨業(yè)務(wù)用途 ，滿足條件就能抵扣，否則不能～
專業(yè)指導(dǎo)-壹新老師
2025-06-24 13:32
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老師：開的公司名稱，這張票能抵扣嗎？員工姓名及身份證號碼（其中身份證號碼四位數(shù)用*表示的）填寫在備注欄的，票上稅率是6％，公路運(yùn)輸是3％，若能抵扣的話，按照什么稅率抵扣呢？謝謝！
這張票因業(yè)務(wù)類型（物流輔助）不屬于可抵扣的“旅客運(yùn)輸服務(wù)”，沒法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，財(cái)務(wù)記賬時(shí)直接計(jì)入成本/費(fèi)用即可。
專業(yè)指導(dǎo)-暖暖老師
2025-06-24 10:53
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老師你好，請問一下，今年新注冊的企業(yè)前兩季度應(yīng)納稅所得額沒超過300萬，企業(yè)所得稅我按5%預(yù)繳了，第三季度很大概率要超過300萬了，到時(shí)候三季度的企業(yè)所得稅我是不是要按25預(yù)繳了？還有明年的匯算清繳我該怎么做
對的，如果不符合條件了就需要按25%的，第三季度不符合，同學(xué)不選是小微企業(yè)的話就會(huì)按25%計(jì)算稅額、第三季度的累計(jì)應(yīng)納稅所得額*25%-之前已經(jīng)繳納的。匯算清繳的時(shí)候正常匯算就可以的，這部分不用特別做的
專業(yè)指導(dǎo)-七七老師
2025-06-24 09:55
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老師你好，請問新公司注冊具體需要哪些流程，社保稅務(wù)申報(bào)等都是怎么操作的？
新公司注冊流程
1.?企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)：確定公司名稱，可在市場監(jiān)督管理局官網(wǎng)或當(dāng)?shù)卣?wù)服務(wù)網(wǎng)進(jìn)行名稱查重和核準(zhǔn)申請，通常1-3個(gè)工作日出結(jié)果。
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2.?提交注冊申請：準(zhǔn)備公司章程、股東身份證明、注冊資本、公司住所使用證明等材料，向工商行政管理部門提交申請。
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3.?領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照：工商部門審核通過后，可領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照正、副本，一般5-10個(gè)工作日。
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4.?刻制印章：到公安機(jī)關(guān)指定的刻章點(diǎn)刻制公章、財(cái)務(wù)章、法人章、發(fā)票章等。
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5.?銀行開戶：選擇銀行開設(shè)公司基本賬戶，用于日常資金收付，需提供營業(yè)執(zhí)照正本、法定代表人身份證、公章等材料，一般3-7個(gè)工作日完成。
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6.?稅務(wù)登記：到稅務(wù)部門辦理稅務(wù)登記，確定納稅種類、稅率等，需提供營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證、銀行開戶許可證等材料。
社保申報(bào)操作
1.?社保開戶：登錄當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅”，找到“社保費(fèi)管理”，按提示進(jìn)行單位繳費(fèi)登記開戶，填寫必填信息，選擇險(xiǎn)種套餐后提交申請。
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2.?人員信息錄入：在社保系統(tǒng)中錄入員工基本信息，包括姓名、身份證號碼、入職日期等。
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3.?社保申報(bào)：根據(jù)員工工資情況，在規(guī)定申報(bào)期限內(nèi)，通過電子稅務(wù)局或社保部門指定的申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行社保申報(bào)，生成申報(bào)數(shù)據(jù)并提交。
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4.?社保繳費(fèi)：申報(bào)成功后，按照稅務(wù)部門或社保部門的要求，通過銀行代扣、網(wǎng)上繳費(fèi)、自助終端繳費(fèi)等方式繳納社保費(fèi)用。
稅務(wù)申報(bào)操作
1.?確定納稅期限：根據(jù)稅法規(guī)定和企業(yè)自身情況，確定各稅種的稅款繳納和申報(bào)期限，如增值稅一般是按月或按季申報(bào)，企業(yè)所得稅按季預(yù)繳、年度匯算清繳。
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2.?收集納稅申報(bào)資料：收集企業(yè)的納稅申報(bào)所需資料，包括上期申報(bào)表、銀行對賬單、銷售發(fā)票、采購發(fā)票、工資單等。
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3.?納稅申報(bào)：登錄電子稅務(wù)局，選擇相應(yīng)的稅種申報(bào)模塊，按要求填寫納稅申報(bào)表，如增值稅申報(bào)表、企業(yè)所得稅申報(bào)表等。若企業(yè)無業(yè)務(wù)收入，可進(jìn)行零申報(bào)，但需如實(shí)填寫相關(guān)信息。填寫完成后，核對數(shù)據(jù)無誤后提交申報(bào)。
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4.?繳納稅款：申報(bào)成功后，根據(jù)系統(tǒng)提示，在規(guī)定期限內(nèi)繳納稅款?？赏ㄟ^銀行扣款、網(wǎng)上銀行繳費(fèi)、辦稅服務(wù)廳刷卡等方式完成稅款繳納。
專業(yè)指導(dǎo)-晶晶老師
2025-06-20 10:18
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我也想問老師
趕快去提問吧
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