親愛的同學，您好！
相關問題討論
我想知道的是租賃合同一共432000產(chǎn)生印花稅，這432000除了業(yè)務1和14產(chǎn)生的租賃合同金額分別是20000元和18000元，還有394000是從哪筆業(yè)務產(chǎn)生的。
老師明白同學的問題了，同學看的是哪個課程呢
專業(yè)指導-阿寶老師
2025-07-01 13:49
27次瀏覽
老師，是實繳季度交過印花稅之后就去國家企業(yè)信用公示系統(tǒng)改注冊資本還是企業(yè)所得稅匯算清繳以后改注冊資本呢
變更后20個工作日內(nèi)需在國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，更新信息。
專業(yè)指導-貝加老師
2025-06-30 14:17
26次瀏覽
老師好 我公司是酒的代理商，廠家送了一批品鑒酒給我公司，我公司用這批品鑒酒開宴席給客戶喝掉了 這需要視同銷售嘛 怎么做賬務處理呀
?公司用廠家贈送的品鑒酒開宴席給客戶喝掉，不需要視同銷售。
借：銷售費用——業(yè)務招待費
貸：庫存商品
專業(yè)指導-貝加老師
2025-06-30 14:17
24次瀏覽
老師好 我公司是酒的代理商，廠家送了一批品鑒酒，開的發(fā)票上數(shù)量正常，金額為0我公司入賬是按公允價值或合理價值入賬 這個怎么確定 而且確定下來的金額是含增值稅還是不含啊 我公司再把這批品鑒酒贈送給零售商時要視同銷售，按照公允價值視同銷售 這個視同銷售的不含稅銷售額是和這批品鑒酒的入賬金額是同一個嘛
按公允價值確認存貨成本，公允價值確認順序：
1、納稅人最近時期同類貨物/服務的平均售價。??
2、其他納稅人最近時期同類貨物/服務的平均售價。
3、組成計稅價格：計算公式為組成計稅價格=成本×(1+成本利潤率)
確定的價格是未稅金額。
贈送零售商時的視同銷售處理。按移送時公允價值確定銷售額（優(yōu)先取本公司近期同類酒售價）；
視同銷售的不含稅銷售額與品鑒酒入賬金額相同。
專業(yè)指導-貝加老師
2025-06-30 14:17
20次瀏覽
馬老師的科目匯總表右上角那里之后一行寫憑證是幾到幾，我們手里這個是填最上面那一行還是最下面那一行呀？
1：一次匯總（全月/全部憑證）→ 填 最上面一行；
2：分次匯總（按憑證類型、時間分段）→ 對應行填寫。
（如：收款憑證一批、付款憑證一批、轉賬憑證一批）：則 第一行填收款憑證范圍，第二行填付款憑證范圍，第三行填轉賬憑證范圍（或對應上旬、中旬、下旬，依匯總邏輯而定）。
實際工作中，若沒有特殊說明“分次匯總”，默認按 最上面一行 填寫即可。
專業(yè)指導-朵朵老師
2025-06-30 14:11
26次瀏覽
老師，餐飲店收到婚慶收入應該計入什么科目呢？
可以入其他業(yè)務收入哦。
專業(yè)指導-暖暖老師
2025-06-27 11:09
20次瀏覽
相關精華答疑
老師，有點小疑惑，采購時有用輔助核算，銷售不需要輔助核算么？
一般來說不需要輔助核算的，銷售輔助核算一般是往來輔助核算
專業(yè)指導-阿寶老師
2025-06-29 11:30
40次瀏覽
老師您好，我公司降低注冊資本金后，納稅人基本信息顯示注冊資本是20萬，投資總額是500萬（降資之前的注冊資本）公司沒有實繳，是不是這個500是錯誤的需要更正，在哪里更正
1.?登錄國家稅務總局電子稅務局，點擊“我要辦稅”。
?
2.?選擇“綜合信息報告”，點擊左側功能樹“身份信息報告”，選擇“變更稅務登記”。
?
3.?表單填寫時，納稅人名稱、納稅人識別號為系統(tǒng)自動帶出，不可修改。紅色星號標識的為必填項，根據(jù)納稅人需求進行填選。在“變更登記事項”欄中，可點擊“增加”按鈕新增一行，輸入信息；也可點擊“刪除”按鈕刪除選中行的信息。在“變更登記事項—變更項目”下拉中選擇需要變更的項目進行填寫。
?
4.?填寫完數(shù)據(jù)之后點擊“數(shù)據(jù)暫存”，系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)暫存成功；確認信息無誤后再點擊“提交申請”，將變更登記表提交稅務機關，系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)已提交可以查詢查看。
專業(yè)指導-晶晶老師
2025-06-26 08:07
123次瀏覽
老師：這是公司員工報銷的，有員工名字及身份證號碼？能抵扣嗎？這類型的車票有好多樣式，有些又是機打發(fā)票，如何能區(qū)別可抵扣呢
這張注明旅客身份信息的公路客運發(fā)票（江蘇省旅客運輸專用發(fā)票 ），符合抵扣條件，可抵扣進項稅 。
可抵扣旅客運輸發(fā)票的分類及判斷標準:
按憑證類型，可抵扣的旅客運輸發(fā)票分以下幾類，判斷要點不同：
1. 增值稅電子普通發(fā)票
- 判斷標準：
- 發(fā)票抬頭必須是企業(yè)全稱 + 稅號（個人抬頭不行 ）；
- 開票日期需在 2019 年 4 月 1 日及以后；
- 票面明確標注 “增值稅電子普通發(fā)票”（通用機打電子發(fā)票不能抵扣 ）；
- 稅率欄不是 “免稅”“*”，需顯示具體稅額（如 3%、9% ）。
- 抵扣方式：直接按票面稅額抵扣（無需計算，看 “稅額” 欄數(shù)字 ）。
2. 航空運輸電子客票行程單
- 判斷標準：
- 注明旅客身份信息（姓名、身份證號等 ）；
- 行程單是國內(nèi)運輸服務（國際航線不能抵扣 ）；
- 需區(qū)分 “票價、燃油附加費、民航發(fā)展基金”，僅 “票價 + 燃油附加費” 可抵扣（民航發(fā)展基金免稅，不參與計算 ）。
- 抵扣方式：
進項稅額 =（票價 + 燃油附加費）÷（1 + 9%）× 9% 。
3. 鐵路車票（如高鐵票、火車票 ）
- 判斷標準：
- 注明旅客身份信息；
- 國內(nèi)運輸服務。
- 抵扣方式：
進項稅額 = 票面金額÷（1 + 9%）× 9% 。
4. 公路、水路等其他客票（如長途汽車票、輪渡票 ）
- 判斷標準：
- 注明旅客身份信息；
- 國內(nèi)運輸服務。
- 抵扣方式：
進項稅額 = 票面金額÷（1 + 3%）× 3% 。
常見 “不可抵扣” 情形提醒:
- 憑證類型不符：如取得 “通用機打發(fā)票”（未注明旅客身份信息 ）、手撕票，無法抵扣；
- 抬頭錯誤：增值稅電子普通發(fā)票抬頭是個人，或未填稅號；
- 業(yè)務性質(zhì)不符：用于集體福利（如員工旅游 ）、個人消費的旅客運輸，即便憑證合規(guī)也不能抵扣；
- 時間不符：2019 年 4 月 1 日前開具的發(fā)票（除符合規(guī)定的電子普票外 ），不能抵扣 。
簡單總結：看憑證類型 + 驗身份信息 + 對抬頭稅號 + 辨業(yè)務用途 ，滿足條件就能抵扣，否則不能～
專業(yè)指導-壹新老師
2025-06-24 13:32
161次瀏覽
老師：開的公司名稱，這張票能抵扣嗎？員工姓名及身份證號碼（其中身份證號碼四位數(shù)用*表示的）填寫在備注欄的，票上稅率是6％，公路運輸是3％，若能抵扣的話，按照什么稅率抵扣呢？謝謝！
這張票因業(yè)務類型（物流輔助）不屬于可抵扣的“旅客運輸服務”，沒法抵扣進項稅，財務記賬時直接計入成本/費用即可。
專業(yè)指導-暖暖老師
2025-06-24 10:53
80次瀏覽
老師你好，請問一下，今年新注冊的企業(yè)前兩季度應納稅所得額沒超過300萬，企業(yè)所得稅我按5%預繳了，第三季度很大概率要超過300萬了，到時候三季度的企業(yè)所得稅我是不是要按25預繳了？還有明年的匯算清繳我該怎么做
對的，如果不符合條件了就需要按25%的，第三季度不符合，同學不選是小微企業(yè)的話就會按25%計算稅額、第三季度的累計應納稅所得額*25%-之前已經(jīng)繳納的。匯算清繳的時候正常匯算就可以的，這部分不用特別做的
專業(yè)指導-七七老師
2025-06-24 09:55
51次瀏覽
老師你好，請問新公司注冊具體需要哪些流程，社保稅務申報等都是怎么操作的？
新公司注冊流程
1.?企業(yè)名稱預先核準：確定公司名稱，可在市場監(jiān)督管理局官網(wǎng)或當?shù)卣辗站W(wǎng)進行名稱查重和核準申請，通常1-3個工作日出結果。
?
2.?提交注冊申請：準備公司章程、股東身份證明、注冊資本、公司住所使用證明等材料，向工商行政管理部門提交申請。
?
3.?領取營業(yè)執(zhí)照：工商部門審核通過后，可領取營業(yè)執(zhí)照正、副本，一般5-10個工作日。
?
4.?刻制印章：到公安機關指定的刻章點刻制公章、財務章、法人章、發(fā)票章等。
?
5.?銀行開戶：選擇銀行開設公司基本賬戶，用于日常資金收付，需提供營業(yè)執(zhí)照正本、法定代表人身份證、公章等材料，一般3-7個工作日完成。
?
6.?稅務登記：到稅務部門辦理稅務登記，確定納稅種類、稅率等，需提供營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證、銀行開戶許可證等材料。
社保申報操作
1.?社保開戶：登錄當?shù)仉娮佣悇站?，點擊“我要辦稅”，找到“社保費管理”，按提示進行單位繳費登記開戶，填寫必填信息，選擇險種套餐后提交申請。
?
2.?人員信息錄入：在社保系統(tǒng)中錄入員工基本信息，包括姓名、身份證號碼、入職日期等。
?
3.?社保申報：根據(jù)員工工資情況，在規(guī)定申報期限內(nèi)，通過電子稅務局或社保部門指定的申報系統(tǒng)進行社保申報，生成申報數(shù)據(jù)并提交。
?
4.?社保繳費：申報成功后，按照稅務部門或社保部門的要求，通過銀行代扣、網(wǎng)上繳費、自助終端繳費等方式繳納社保費用。
稅務申報操作
1.?確定納稅期限：根據(jù)稅法規(guī)定和企業(yè)自身情況，確定各稅種的稅款繳納和申報期限，如增值稅一般是按月或按季申報，企業(yè)所得稅按季預繳、年度匯算清繳。
?
2.?收集納稅申報資料：收集企業(yè)的納稅申報所需資料，包括上期申報表、銀行對賬單、銷售發(fā)票、采購發(fā)票、工資單等。
?
3.?納稅申報：登錄電子稅務局，選擇相應的稅種申報模塊，按要求填寫納稅申報表，如增值稅申報表、企業(yè)所得稅申報表等。若企業(yè)無業(yè)務收入，可進行零申報，但需如實填寫相關信息。填寫完成后，核對數(shù)據(jù)無誤后提交申報。
?
4.?繳納稅款：申報成功后，根據(jù)系統(tǒng)提示，在規(guī)定期限內(nèi)繳納稅款?？赏ㄟ^銀行扣款、網(wǎng)上銀行繳費、辦稅服務廳刷卡等方式完成稅款繳納。
專業(yè)指導-晶晶老師
2025-06-20 10:18
93次瀏覽
我也想問老師
趕快去提問吧
或Ctrl+D收藏本頁