親愛的同學，您好！
相關問題討論
老師說非現(xiàn)金對價交換，如果是用存貨去換非現(xiàn)金對價，執(zhí)行收入準則，那如果是存貨換存貨，執(zhí)行非貨幣性資產交換準則還是收入準則？
適用收入準則。
專業(yè)指導-帆帆老師
2025-07-01 13:47
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超過200萬的20萬的那一部分怎么算？
沒有任何優(yōu)惠，正常計算個稅。這種題目是先計算200萬部分減免稅額，再用220萬計算的全部的應納稅額，再減去減免稅額得到最終的應納稅額。
專業(yè)指導-鋒華老師
2025-07-01 13:47
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老師，這里的加計扣除800+800我還是沒有搞得清。費用化的加計100%扣除。800是怎么來的?
會計上費用化的800萬元計入管理費用了，也就是計入當期損益了，即包含在會計利潤總額中了。在會計利潤總額的基礎上計算應納稅所得額時，可以再扣除800萬元（即加計扣除）。
那么應納稅所得額中相當于扣除了兩個800萬元。
專業(yè)指導-小燚老師
2025-06-30 14:01
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這題的王某不是自然人嗎？
王某是自然人。
無論單位還是個人?，無償轉讓無形資產均視同應稅交易，需繳納增值稅，但用于公益事業(yè)的除外。??
專業(yè)指導-小燚老師
2025-06-27 11:05
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形成無形資產的不是200%扣除嗎，為啥最后還是??100%
你好同學！
此處的200%是指原賬面價值可100%扣除+加計扣除100%
此處只是計算加計扣除的金額，所以只需要考慮加計扣除的100%就行了
專業(yè)指導-穆易老師
2025-06-27 10:48
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原地安置為什么成本也是1000，為什么和收入相等，而不是小于收入
原地安置是將建成的商品房給了安置戶，視同銷售，安置的成本就是銷售收入的金額。其實就是相當于價值100萬的商品房給安置戶，視同銷售100萬，安置成本也是100萬。
專業(yè)指導-鋒華老師
2025-06-26 11:50
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相關精華答疑
老師，與聯(lián)合單位共同研發(fā)形成無形資產后成果歸主導方獨有的，其他聯(lián)合單位發(fā)生的與研發(fā)相關支出是否還需要資本化，其他聯(lián)合單位僅有固定補償或非常有限的使用權
個人認為其他單位不能資本化，應該根據(jù)合同約定確認收入結轉成本。
專業(yè)指導-鋒華老師
2025-06-18 09:39
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這個題解答到15明白后面的10和5就不理解了
期初存貨跌價準備50，賣出了80%(400/500)，所以期初存貨跌價準備還剩下50*20%=10。
期末存貨跌價準備余額15，本題計提=期末余額-期初余額=15-10=5。
專業(yè)指導-帆帆老師
2025-06-06 10:04
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老師麻煩再解釋一下無因管理
同學你好。
無因管理，是指沒有法定的或約定的義務，為避免他人利益受損失，自愿管理他人事務或為他人提供服務的行為。
b選項中對于路邊暈倒的老人沒有法定義務，但是為了避免老人利益受損，自愿將其送到醫(yī)院并墊付醫(yī)藥費，就屬于無因管理。
專業(yè)指導-湯湯老師
2025-05-12 10:44
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小規(guī)模納稅人季度開具普票30萬以內免征增值稅，本題不嚴謹？還是考試不會考慮這個優(yōu)惠政策?
是本題是按月征稅，對月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。本題銷售額大于10萬，不免征的
專業(yè)指導-小王老師
2025-03-31 20:31
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老師，這個攤銷月份為啥會計上11個月，稅法上12個月呢
因為會計是按照兩年繼續(xù)攤銷，這是最后一年了，剩下11個月。稅法按照三年攤銷，下一年才是11個月。
專業(yè)指導-鋒華老師
2025-03-21 16:43
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請問老師：支付的運費，不就是賣方的價外費用嗎，應該用13%的稅率，怎么到了買方這里用9%了，我知道交通運輸業(yè)是9%,就是不明白賣家的銷項就應該是買家的進項，怎么一個用13一個用9的稅率
這個是企業(yè)購進貨物時向運輸公司支付的運輸費，不是向貨物銷售方支付的，運輸公司給購買運輸服務方按照9%的稅率開具的專票
專業(yè)指導-科科老師
2025-03-22 09:25
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我也想問老師
趕快去提問吧
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