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相關(guān)問(wèn)題討論
老師說(shuō)非現(xiàn)金對(duì)價(jià)交換，如果是用存貨去換非現(xiàn)金對(duì)價(jià)，執(zhí)行收入準(zhǔn)則，那如果是存貨換存貨，執(zhí)行非貨幣性資產(chǎn)交換準(zhǔn)則還是收入準(zhǔn)則？
適用收入準(zhǔn)則。
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-帆帆老師
2025-07-01 13:47
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超過(guò)200萬(wàn)的20萬(wàn)的那一部分怎么算？
沒(méi)有任何優(yōu)惠，正常計(jì)算個(gè)稅。這種題目是先計(jì)算200萬(wàn)部分減免稅額，再用220萬(wàn)計(jì)算的全部的應(yīng)納稅額，再減去減免稅額得到最終的應(yīng)納稅額。
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-鋒華老師
2025-07-01 13:47
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老師，這里的加計(jì)扣除800+800我還是沒(méi)有搞得清。費(fèi)用化的加計(jì)100%扣除。800是怎么來(lái)的?
會(huì)計(jì)上費(fèi)用化的800萬(wàn)元計(jì)入管理費(fèi)用了，也就是計(jì)入當(dāng)期損益了，即包含在會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額中了。在會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)上計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，可以再扣除800萬(wàn)元（即加計(jì)扣除）。
那么應(yīng)納稅所得額中相當(dāng)于扣除了兩個(gè)800萬(wàn)元。
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-小燚老師
2025-06-30 14:01
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這題的王某不是自然人嗎？
王某是自然人。
無(wú)論單位還是個(gè)人?，無(wú)償轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)均視同應(yīng)稅交易，需繳納增值稅，但用于公益事業(yè)的除外。??
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-小燚老師
2025-06-27 11:05
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形成無(wú)形資產(chǎn)的不是200%扣除嗎，為啥最后還是??100%
你好同學(xué)！
此處的200%是指原賬面價(jià)值可100%扣除+加計(jì)扣除100%
此處只是計(jì)算加計(jì)扣除的金額，所以只需要考慮加計(jì)扣除的100%就行了
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-穆易老師
2025-06-27 10:48
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原地安置為什么成本也是1000，為什么和收入相等，而不是小于收入
原地安置是將建成的商品房給了安置戶，視同銷(xiāo)售，安置的成本就是銷(xiāo)售收入的金額。其實(shí)就是相當(dāng)于價(jià)值100萬(wàn)的商品房給安置戶，視同銷(xiāo)售100萬(wàn)，安置成本也是100萬(wàn)。
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-鋒華老師
2025-06-26 11:50
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相關(guān)精華答疑
老師，與聯(lián)合單位共同研發(fā)形成無(wú)形資產(chǎn)后成果歸主導(dǎo)方獨(dú)有的，其他聯(lián)合單位發(fā)生的與研發(fā)相關(guān)支出是否還需要資本化，其他聯(lián)合單位僅有固定補(bǔ)償或非常有限的使用權(quán)
個(gè)人認(rèn)為其他單位不能資本化，應(yīng)該根據(jù)合同約定確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本。
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-鋒華老師
2025-06-18 09:39
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這個(gè)題解答到15明白后面的10和5就不理解了
期初存貨跌價(jià)準(zhǔn)備50，賣(mài)出了80%(400/500)，所以期初存貨跌價(jià)準(zhǔn)備還剩下50*20%=10。
期末存貨跌價(jià)準(zhǔn)備余額15，本題計(jì)提=期末余額-期初余額=15-10=5。
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-帆帆老師
2025-06-06 10:04
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老師麻煩再解釋一下無(wú)因管理
同學(xué)你好。
無(wú)因管理，是指沒(méi)有法定的或約定的義務(wù)，為避免他人利益受損失，自愿管理他人事務(wù)或?yàn)樗颂峁┓?wù)的行為。
b選項(xiàng)中對(duì)于路邊暈倒的老人沒(méi)有法定義務(wù)，但是為了避免老人利益受損，自愿將其送到醫(yī)院并墊付醫(yī)藥費(fèi)，就屬于無(wú)因管理。
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-湯湯老師
2025-05-12 10:44
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小規(guī)模納稅人季度開(kāi)具普票30萬(wàn)以內(nèi)免征增值稅，本題不嚴(yán)謹(jǐn)？還是考試不會(huì)考慮這個(gè)優(yōu)惠政策?
是本題是按月征稅，對(duì)月銷(xiāo)售額10萬(wàn)元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。本題銷(xiāo)售額大于10萬(wàn)，不免征的
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-小王老師
2025-03-31 20:31
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老師，這個(gè)攤銷(xiāo)月份為啥會(huì)計(jì)上11個(gè)月，稅法上12個(gè)月呢
因?yàn)闀?huì)計(jì)是按照兩年繼續(xù)攤銷(xiāo)，這是最后一年了，剩下11個(gè)月。稅法按照三年攤銷(xiāo)，下一年才是11個(gè)月。
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-鋒華老師
2025-03-21 16:43
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請(qǐng)問(wèn)老師：支付的運(yùn)費(fèi)，不就是賣(mài)方的價(jià)外費(fèi)用嗎，應(yīng)該用13%的稅率，怎么到了買(mǎi)方這里用9%了，我知道交通運(yùn)輸業(yè)是9%,就是不明白賣(mài)家的銷(xiāo)項(xiàng)就應(yīng)該是買(mǎi)家的進(jìn)項(xiàng)，怎么一個(gè)用13一個(gè)用9的稅率
這個(gè)是企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物時(shí)向運(yùn)輸公司支付的運(yùn)輸費(fèi)，不是向貨物銷(xiāo)售方支付的，運(yùn)輸公司給購(gòu)買(mǎi)運(yùn)輸服務(wù)方按照9%的稅率開(kāi)具的專(zhuān)票
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-科科老師
2025-03-22 09:25
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我也想問(wèn)老師
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