親愛的同學(xué)，您好！
相關(guān)問題討論
老師我想問一下，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到底啥時(shí)候才可以用到
以下情況需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：
購(gòu)進(jìn)的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)。
因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)等非正常損失。
已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的購(gòu)進(jìn)貨物或勞務(wù)的用途發(fā)生改變，從原來的應(yīng)稅項(xiàng)目變?yōu)榉菓?yīng)稅項(xiàng)目或免稅項(xiàng)目，也需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。
對(duì)于實(shí)行免抵退稅辦法的生產(chǎn)企業(yè)來說，如果存在不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額（如出口貨物的征退稅率之差），不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額也需要轉(zhuǎn)出。
專業(yè)指導(dǎo)-小燚老師
2025-06-30 14:16
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A這一塊這段話啥意思啊，可以詳細(xì)的說明一下嘛，或者舉個(gè)例子
預(yù)計(jì)負(fù)債減少（≤賬面價(jià)值）
借：預(yù)計(jì)負(fù)債
貸：固定資產(chǎn)
預(yù)計(jì)負(fù)債減少（> 賬面價(jià)值）
借：預(yù)計(jì)負(fù)債
貸：固定資產(chǎn)
貸：資產(chǎn)處置損益
專業(yè)指導(dǎo)-小燚老師
2025-06-30 14:15
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這道題如果算應(yīng)納增值稅額咋算？進(jìn)項(xiàng)稅額10萬轉(zhuǎn)出是這個(gè)月轉(zhuǎn)出的還是上個(gè)月轉(zhuǎn)出的？
200-140-18=42萬。進(jìn)項(xiàng)稅額是本月做轉(zhuǎn)出。
專業(yè)指導(dǎo)-小王老師
2025-06-26 11:50
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老師，請(qǐng)問一下，這道題A正確嗎？怎么推導(dǎo)的呀？
你好同學(xué)！
目前提問人數(shù)較多，正準(zhǔn)備回復(fù)中，請(qǐng)稍后哦
專業(yè)指導(dǎo)-穆易老師
2025-06-26 11:35
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不明白計(jì)入銷售額中的運(yùn)費(fèi)啥意思？運(yùn)費(fèi)是費(fèi)用咋計(jì)入銷售額呀
同學(xué)，考試注意題目描述就可以了，老師講課舉例說明情況了。比如，銷售時(shí)取得價(jià)款中包含了代購(gòu)買方支付的運(yùn)輸費(fèi)，也取得了發(fā)票，就可以從銷售額中扣除。
專業(yè)指導(dǎo)-帆帆老師
2025-06-25 14:29
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只有200萬部分繳稅，剩下20萬部分不交稅嗎
剩下20萬部分不是不交稅，要正常交稅。
專業(yè)指導(dǎo)-小燚老師
2025-06-25 14:24
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相關(guān)精華答疑
老師，與聯(lián)合單位共同研發(fā)形成無形資產(chǎn)后成果歸主導(dǎo)方獨(dú)有的，其他聯(lián)合單位發(fā)生的與研發(fā)相關(guān)支出是否還需要資本化，其他聯(lián)合單位僅有固定補(bǔ)償或非常有限的使用權(quán)
個(gè)人認(rèn)為其他單位不能資本化，應(yīng)該根據(jù)合同約定確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本。
專業(yè)指導(dǎo)-鋒華老師
2025-06-18 09:39
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這個(gè)題解答到15明白后面的10和5就不理解了
期初存貨跌價(jià)準(zhǔn)備50，賣出了80%(400/500)，所以期初存貨跌價(jià)準(zhǔn)備還剩下50*20%=10。
期末存貨跌價(jià)準(zhǔn)備余額15，本題計(jì)提=期末余額-期初余額=15-10=5。
專業(yè)指導(dǎo)-帆帆老師
2025-06-06 10:04
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老師麻煩再解釋一下無因管理
同學(xué)你好。
無因管理，是指沒有法定的或約定的義務(wù)，為避免他人利益受損失，自愿管理他人事務(wù)或?yàn)樗颂峁┓?wù)的行為。
b選項(xiàng)中對(duì)于路邊暈倒的老人沒有法定義務(wù)，但是為了避免老人利益受損，自愿將其送到醫(yī)院并墊付醫(yī)藥費(fèi)，就屬于無因管理。
專業(yè)指導(dǎo)-湯湯老師
2025-05-12 10:44
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小規(guī)模納稅人季度開具普票30萬以內(nèi)免征增值稅，本題不嚴(yán)謹(jǐn)？還是考試不會(huì)考慮這個(gè)優(yōu)惠政策?
是本題是按月征稅，對(duì)月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。本題銷售額大于10萬，不免征的
專業(yè)指導(dǎo)-小王老師
2025-03-31 20:31
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老師，這個(gè)攤銷月份為啥會(huì)計(jì)上11個(gè)月，稅法上12個(gè)月呢
因?yàn)闀?huì)計(jì)是按照兩年繼續(xù)攤銷，這是最后一年了，剩下11個(gè)月。稅法按照三年攤銷，下一年才是11個(gè)月。
專業(yè)指導(dǎo)-鋒華老師
2025-03-21 16:43
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請(qǐng)問老師：支付的運(yùn)費(fèi)，不就是賣方的價(jià)外費(fèi)用嗎，應(yīng)該用13%的稅率，怎么到了買方這里用9%了，我知道交通運(yùn)輸業(yè)是9%,就是不明白賣家的銷項(xiàng)就應(yīng)該是買家的進(jìn)項(xiàng)，怎么一個(gè)用13一個(gè)用9的稅率
這個(gè)是企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物時(shí)向運(yùn)輸公司支付的運(yùn)輸費(fèi)，不是向貨物銷售方支付的，運(yùn)輸公司給購(gòu)買運(yùn)輸服務(wù)方按照9%的稅率開具的專票
專業(yè)指導(dǎo)-科科老師
2025-03-22 09:25
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我也想問老師
趕快去提問吧
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