親愛的同學(xué)，您好！
相關(guān)問題討論
這個稅控設(shè)備是只能購買一次嗎？
稅控專用設(shè)備通常是企業(yè)在初次開展相關(guān)增值稅涉稅業(yè)務(wù)、需要進行增值稅發(fā)票管理等情況下購買一次，用于日常的增值稅發(fā)票開具、抄報稅等稅務(wù)相關(guān)操作，后續(xù)一般不需要重復(fù)購買，除非設(shè)備出現(xiàn)不可修復(fù)的損壞等特殊情況。
專業(yè)指導(dǎo)-燕子老師
2025-09-09 13:57
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那能解釋一下為啥b不適用呢？
同學(xué)，根據(jù)規(guī)定，境內(nèi)的單位和個人銷售的工程、礦產(chǎn)資源在境外的工程勘察勘探服務(wù)，免征增值稅。主要是考慮到服務(wù)的實際發(fā)生地在境外，與境內(nèi)的經(jīng)濟活動關(guān)聯(lián)度較低，為了避免稅收管轄權(quán)的沖突以及體現(xiàn)稅收公平原則，對這類跨境服務(wù)給予了免稅待遇。
專業(yè)指導(dǎo)-小燚老師
2025-09-09 13:55
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怎么這個就不超10萬免稅呢？
同學(xué)你好。
按照現(xiàn)行政策，境外企業(yè)不區(qū)分一般納稅人和小規(guī)模納稅人，在我國境內(nèi)發(fā)生的增值稅應(yīng)稅行為，均由扣繳義務(wù)人按照適用稅率扣繳增值稅，不適用小規(guī)模納稅人月銷售額10萬元以下免稅政策。
專業(yè)指導(dǎo)-湯湯老師
2025-09-09 13:52
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母公司借錢子公司，母公司企稅稅率高于子公司，為什么不好造成國家稅流失？
母子公司的稅率差異，導(dǎo)致高利息支付在“一減一增”之間，被更高的稅率繳納了，國家稅收總額反而可能增加。
母公司利息收入交更高的所得稅，子公司利息支出抵扣的是稅率低的所得稅，所以沒有稅收流失
專業(yè)指導(dǎo)-大海老師
2025-09-09 13:48
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電子公司有15%優(yōu)惠所得稅情況嗎？符合什么條件可以有15%優(yōu)惠稅率？
1.?電子公司存在適用15%優(yōu)惠所得稅稅率的情況。
2.?符合以下條件可享15%優(yōu)惠稅率：
高新技術(shù)企業(yè)：具備核心自主知識產(chǎn)權(quán)，產(chǎn)品（服務(wù)）屬國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域，研發(fā)費用、科技人員占比等符合規(guī)定。
技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)（境內(nèi)）：從事特定技術(shù)先進型服務(wù)業(yè)務(wù)，人員、營收等指標達標。
西部地區(qū)鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)：設(shè)在西部，主營屬《西部地區(qū)鼓勵類產(chǎn)業(yè)目錄》且收入占比符合要求。
專業(yè)指導(dǎo)-王辰老師
2025-09-09 13:47
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為什么用插值法算出來的答案是11.42%？ 和答案對不起來。不懂是哪里出錯了
當 i=10% 時，（P/A，10%，10）=6.1446（系數(shù)＞6）；
當 i=12% 時，（P/A，12%，10）=5.6502（系數(shù)＜6）。
說明內(nèi)含報酬率（i）在 10%-12% 之間，插法精確計算得出10.58%。
同學(xué)可以再理解或計算一下。
專業(yè)指導(dǎo)-帆帆老師
2025-09-09 11:33
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相關(guān)精華答疑
請教老師，關(guān)于當期軟件產(chǎn)品可抵扣的進項的問題：
教材關(guān)于當期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額的公式是=當期軟件產(chǎn)品的銷項稅額-當期軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額，本月購進材料的2340元條件中沒說這個材料是用于軟件產(chǎn)品的，為什么可以扣減？考試中若遇到這種比較模棱兩可的表述，一般要如何判斷？
你好同學(xué)！
在考試中，對于一般納稅人，取得合法扣稅憑證（如增值稅專用發(fā)票）注明的進項稅額，??默認是可以從銷項稅額中抵扣的??。不能抵扣的情況屬于“例外”，一般題目會明確告知的，如果沒有特殊說明都是可以抵扣的
如收到老師回復(fù)后仍有不清楚的地方，歡迎同學(xué)隨時追問，加油~
專業(yè)指導(dǎo)-穆易老師
2025-09-04 00:19
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老師，計算這道題時我忘記返利收入沖減進項的概念了，我是把返利收入當做該企業(yè)的一筆收入計算銷項算的：
=(23000-15000)/(1+9%)*9%+15000*5%/(1+9%)*9%=722.48
計算結(jié)果差不多。我想知道我這么計算邏輯上行不行得通，得出答案是不是一種巧合？還是必須嚴格按照沖減進項計算。有時候概念太多了記不清，做題的時候有時真的是根據(jù)題意現(xiàn)場推理的。
題目問應(yīng)繳納的增值稅你當作進項轉(zhuǎn)出也好當作一筆銷項稅額也好，計算結(jié)果是都對的。但是有時候題目可能會問銷項稅額多少進項稅額多少，這時候你算錯了就錯了，所以還是要準確掌握。
專業(yè)指導(dǎo)-帆帆老師
2025-09-03 16:03
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老師，關(guān)于本題橋、閘通行費稅率的問題：
一般納稅人按一般計稅方法橋、閘通行費的稅率是9%，按教材的說法是“試點前”開工的橋、閘通行費，納稅人可以“選擇”簡易計稅按5%征收率計算增值稅。但本題條件里沒有說明甲公司選擇了簡易計稅也沒有說是試點前開工的，我就按照9%的稅率計算的。若考試遇到這種題，要默認納稅人會選擇簡易計稅嗎？
考試中，只要題目里提到“橋、閘通行費，取得通行費發(fā)票”，默認按“5%征收率計算抵扣進項稅”，不需要額外判斷“是否選擇簡易計稅”“是否試點前開工”。
因為這是增值稅里對“橋、閘通行費”的特殊且固定的抵扣規(guī)則，不是“納稅人選擇簡易計稅”的問題，而是政策直接規(guī)定的抵扣方式
簡單說，橋、閘通行費的進項稅抵扣，政策直接規(guī)定按5%征收率算，不管是不是試點前、選不選簡易計稅?？荚囉龅竭@類題，直接用“通行費金額÷(1 + 5%)×5%”算進項稅就行，不用考慮9%稅率
專業(yè)指導(dǎo)-小亞老師
2025-09-03 14:23
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您好，老師，為什么解析力還要解釋這一句話”經(jīng)復(fù)議改變原行政行為，當事人提起行政訴訟的案件，由最初作出行政行為的行政機關(guān)所在地人民法院和復(fù)議機關(guān)所在地人民法院共同管轄。原告可以選擇其中任何一個法院起訴?！澳侨绻f原告可以選擇其中任何一個法院起訴的話，那么他可以向最初作出行政行為的行政機關(guān)起訴，也可以向后來這個行政機關(guān)起訴，那到底是向哪個起訴呢，還是不明白，請老師講解。
本案中，復(fù)議機關(guān)乙市人民政府改變了原行政行為（將罰款1000元改為200元），此時復(fù)議機關(guān)乙市人民政府為被告。
根據(jù)規(guī)定，對縣級以上地方人民政府的行政行為提起訴訟的案件由中級人民法院管轄，且經(jīng)復(fù)議改變原行政行為的案件，由最初作出行政行為的行政機關(guān)所在地人民法院和復(fù)議機關(guān)所在地人民法院共同管轄，原告可選擇其中一個法院起訴。所以乙市中級人民法院有管轄權(quán)，A選項當選。
這里說的是管轄權(quán)問題，你可以選擇向其中一個法院提起訴訟都是符合規(guī)定的?？梢栽倮斫庖幌?。
專業(yè)指導(dǎo)-帆帆老師
2025-09-08 15:28
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關(guān)于本例題C企業(yè)代辦并繳納增值稅的問題：
李某作為小規(guī)模納稅人本月銷售額不達10萬，因此可以免交增值稅。而在情形（2）和情形（3）中C企業(yè)分別開具了1%和3%的專票去抵扣進項，意思是讓李某放棄了免稅的權(quán)利去交增值稅了嗎？在實務(wù)中李某會為了讓企業(yè)抵扣進項而放棄自己免稅的權(quán)利嗎？還是我理解有誤，不然我不太能理解C企業(yè)的進項是從哪里來的，請教老師幫忙解答一下，謝謝。
您沒有理解錯誤：例題中的情況，正是李某為了滿足客戶需求（讓客戶抵扣進項），主動（或應(yīng)要求）選擇放棄免稅，并就開票部分繳納增值稅。
這是常見的商業(yè)行為：在實務(wù)中非常普遍，是小規(guī)模納稅人與一般納稅人做生意時的一種合作策略。放棄免稅是為了獲得更大的商業(yè)利益（訂單、客戶關(guān)系）。
你不開專票，我就不和你合作，主要是銷售方議價能力比較弱，只能為了客戶訂單妥協(xié)
專業(yè)指導(dǎo)-大海老師
2025-09-02 00:39
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同一道題，這第四問為什么會有差異，到底誰對呢？右圖是正保的輕松過關(guān)550題庫
差別點如下：
①第二張中題干為：2024年該企業(yè)申報的利潤總額為4000萬元。（該金額已包含甲國分公司虧損額以及收到的乙國子公司的投資收益）
②梅潔老師課程中題干為：2019年該企業(yè)計算的境內(nèi)利潤總額4000萬元。（該金額僅僅指境內(nèi)的利潤總額，不包含境外甲國分公司和乙國子公司的稅前所得）
可以復(fù)聽課程老師對題干進行了詳細的解讀。在計算題或綜合題中，題干資料不一致，都會影響計算結(jié)果的。
專業(yè)指導(dǎo)-小熊老師
2025-09-02 10:37
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我也想問老師
趕快去提問吧
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