親愛的同學(xué)，您好！
相關(guān)問題討論
購(gòu)買的商品月底沒入庫(kù)計(jì)入預(yù)付賬款嗎
購(gòu)買商品沒有收到單據(jù)，暫估入庫(kù)
借原材料/庫(kù)存商品
貸應(yīng)付賬款-暫估款
專業(yè)指導(dǎo)-小劉老師
2025-07-05 11:24
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老師好！事情是這樣的:合伙公司，甲占35%股份，乙占65%股份?，F(xiàn)在準(zhǔn)備不合伙了，甲想擁有100%股份。乙撤資，需要交什么稅費(fèi)，還有甲方需要注意什么
1、合伙協(xié)議通常約定退伙條件、程序、財(cái)產(chǎn)結(jié)算方式等，優(yōu)先按協(xié)議執(zhí)行。
2、書面通知其他合伙人（若協(xié)議允許單方退伙）或協(xié)商一致
3、退伙生效后，15日內(nèi)向工商部門申請(qǐng)變更登記（《合伙企業(yè)登記管理辦法》第21條），更新合伙人名單。
4、退伙所得若超過(guò)原出資額，需按“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”繳納個(gè)人所得稅（稅率20%）
5、退伙人對(duì)退伙前企業(yè)債務(wù)承擔(dān) 無(wú)限連帶責(zé)任（《合伙企業(yè)法》第53條），即使已退伙仍需清償債務(wù)。
建議退伙時(shí)簽訂書面協(xié)議，明確債務(wù)分擔(dān)比例。
專業(yè)指導(dǎo)-小劉老師
2025-07-05 11:24
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收到捐贈(zèng)款開發(fā)票開什么大類？
一般是捐贈(zèng)方開具發(fā)票的呀
直接收款的話可以不開具發(fā)票的，可以開具收據(jù)給對(duì)方的
專業(yè)指導(dǎo)-阿寶老師
2025-07-05 11:24
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24年有一筆用發(fā)票辦的付款業(yè)務(wù)，直接計(jì)入成本，沒計(jì)入應(yīng)付賬款，后期的經(jīng)過(guò)應(yīng)付賬款了，需不需要把沒經(jīng)過(guò)應(yīng)付賬款的，再重新經(jīng)過(guò)應(yīng)付賬款？應(yīng)怎么做賬？
之前沒經(jīng)過(guò)應(yīng)付賬款的分錄
借：工程施工，
貸：銀行存款
之前可以不用過(guò)
專業(yè)指導(dǎo)-七七老師
2025-07-05 11:22
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老師，我們是做餐飲的，6月收到了送貨單，原材料已入庫(kù)，未開票，未付款，我們是等到7月對(duì)完賬后再支付，對(duì)方再給我們開票。那6月收到送貨單怎么做賬？。
收到送貨單時(shí)做暫估入庫(kù)
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款-暫估
7月收到發(fā)票沖銷暫估分錄按照發(fā)票重新入賬即可
專業(yè)指導(dǎo)-阿寶老師
2025-07-04 12:01
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老師，你好，我們有A、B兩家公司，員工小謝在A公司交社保、發(fā)工資，也在A公司報(bào)銷，
在B公司沒有做工資，按0申報(bào)了個(gè)稅，可以同時(shí)在B公司報(bào)銷嗎
不建議小謝同時(shí)在B公司報(bào)銷。原因在于其個(gè)稅在A公司申報(bào)、社保和工資也由A公司處理，B公司按0申報(bào)個(gè)稅卻進(jìn)行報(bào)銷，易引發(fā)稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)個(gè)稅申報(bào)真實(shí)性及費(fèi)用合理性的質(zhì)疑，可能帶來(lái)虛增費(fèi)用、個(gè)稅申報(bào)異常等稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。建議統(tǒng)一工資、社保與個(gè)稅申報(bào)至A公司，避免跨公司報(bào)銷。
專業(yè)指導(dǎo)-壹新老師
2025-07-04 11:59
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相關(guān)精華答疑
老師您好，我公司降低注冊(cè)資本金后，納稅人基本信息顯示注冊(cè)資本是20萬(wàn)，投資總額是500萬(wàn)（降資之前的注冊(cè)資本）公司沒有實(shí)繳，是不是這個(gè)500是錯(cuò)誤的需要更正，在哪里更正
1.?登錄國(guó)家稅務(wù)總局電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅”。
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2.?選擇“綜合信息報(bào)告”，點(diǎn)擊左側(cè)功能樹“身份信息報(bào)告”，選擇“變更稅務(wù)登記”。
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3.?表單填寫時(shí)，納稅人名稱、納稅人識(shí)別號(hào)為系統(tǒng)自動(dòng)帶出，不可修改。紅色星號(hào)標(biāo)識(shí)的為必填項(xiàng)，根據(jù)納稅人需求進(jìn)行填選。在“變更登記事項(xiàng)”欄中，可點(diǎn)擊“增加”按鈕新增一行，輸入信息；也可點(diǎn)擊“刪除”按鈕刪除選中行的信息。在“變更登記事項(xiàng)—變更項(xiàng)目”下拉中選擇需要變更的項(xiàng)目進(jìn)行填寫。
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4.?填寫完數(shù)據(jù)之后點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)暫存”，系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)暫存成功；確認(rèn)信息無(wú)誤后再點(diǎn)擊“提交申請(qǐng)”，將變更登記表提交稅務(wù)機(jī)關(guān)，系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)已提交可以查詢查看。
專業(yè)指導(dǎo)-晶晶老師
2025-06-26 08:07
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老師：這是公司員工報(bào)銷的，有員工名字及身份證號(hào)碼？能抵扣嗎？這類型的車票有好多樣式，有些又是機(jī)打發(fā)票，如何能區(qū)別可抵扣呢
這張注明旅客身份信息的公路客運(yùn)發(fā)票（江蘇省旅客運(yùn)輸專用發(fā)票 ），符合抵扣條件，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 。
可抵扣旅客運(yùn)輸發(fā)票的分類及判斷標(biāo)準(zhǔn):
按憑證類型，可抵扣的旅客運(yùn)輸發(fā)票分以下幾類，判斷要點(diǎn)不同：
1. 增值稅電子普通發(fā)票
- 判斷標(biāo)準(zhǔn)：
- 發(fā)票抬頭必須是企業(yè)全稱 + 稅號(hào)（個(gè)人抬頭不行 ）；
- 開票日期需在 2019 年 4 月 1 日及以后；
- 票面明確標(biāo)注 “增值稅電子普通發(fā)票”（通用機(jī)打電子發(fā)票不能抵扣 ）；
- 稅率欄不是 “免稅”“*”，需顯示具體稅額（如 3%、9% ）。
- 抵扣方式：直接按票面稅額抵扣（無(wú)需計(jì)算，看 “稅額” 欄數(shù)字 ）。
2. 航空運(yùn)輸電子客票行程單
- 判斷標(biāo)準(zhǔn)：
- 注明旅客身份信息（姓名、身份證號(hào)等 ）；
- 行程單是國(guó)內(nèi)運(yùn)輸服務(wù)（國(guó)際航線不能抵扣 ）；
- 需區(qū)分 “票價(jià)、燃油附加費(fèi)、民航發(fā)展基金”，僅 “票價(jià) + 燃油附加費(fèi)” 可抵扣（民航發(fā)展基金免稅，不參與計(jì)算 ）。
- 抵扣方式：
進(jìn)項(xiàng)稅額 =（票價(jià) + 燃油附加費(fèi)）÷（1 + 9%）× 9% 。
3. 鐵路車票（如高鐵票、火車票 ）
- 判斷標(biāo)準(zhǔn)：
- 注明旅客身份信息；
- 國(guó)內(nèi)運(yùn)輸服務(wù)。
- 抵扣方式：
進(jìn)項(xiàng)稅額 = 票面金額÷（1 + 9%）× 9% 。
4. 公路、水路等其他客票（如長(zhǎng)途汽車票、輪渡票 ）
- 判斷標(biāo)準(zhǔn)：
- 注明旅客身份信息；
- 國(guó)內(nèi)運(yùn)輸服務(wù)。
- 抵扣方式：
進(jìn)項(xiàng)稅額 = 票面金額÷（1 + 3%）× 3% 。
常見 “不可抵扣” 情形提醒:
- 憑證類型不符：如取得 “通用機(jī)打發(fā)票”（未注明旅客身份信息 ）、手撕票，無(wú)法抵扣；
- 抬頭錯(cuò)誤：增值稅電子普通發(fā)票抬頭是個(gè)人，或未填稅號(hào)；
- 業(yè)務(wù)性質(zhì)不符：用于集體福利（如員工旅游 ）、個(gè)人消費(fèi)的旅客運(yùn)輸，即便憑證合規(guī)也不能抵扣；
- 時(shí)間不符：2019 年 4 月 1 日前開具的發(fā)票（除符合規(guī)定的電子普票外 ），不能抵扣 。
簡(jiǎn)單總結(jié)：看憑證類型 + 驗(yàn)身份信息 + 對(duì)抬頭稅號(hào) + 辨業(yè)務(wù)用途 ，滿足條件就能抵扣，否則不能～
專業(yè)指導(dǎo)-壹新老師
2025-06-24 13:32
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老師：開的公司名稱，這張票能抵扣嗎？員工姓名及身份證號(hào)碼（其中身份證號(hào)碼四位數(shù)用*表示的）填寫在備注欄的，票上稅率是6％，公路運(yùn)輸是3％，若能抵扣的話，按照什么稅率抵扣呢？謝謝！
這張票因業(yè)務(wù)類型（物流輔助）不屬于可抵扣的“旅客運(yùn)輸服務(wù)”，沒法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，財(cái)務(wù)記賬時(shí)直接計(jì)入成本/費(fèi)用即可。
專業(yè)指導(dǎo)-暖暖老師
2025-06-24 10:53
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老師你好，請(qǐng)問一下，今年新注冊(cè)的企業(yè)前兩季度應(yīng)納稅所得額沒超過(guò)300萬(wàn)，企業(yè)所得稅我按5%預(yù)繳了，第三季度很大概率要超過(guò)300萬(wàn)了，到時(shí)候三季度的企業(yè)所得稅我是不是要按25預(yù)繳了？還有明年的匯算清繳我該怎么做
對(duì)的，如果不符合條件了就需要按25%的，第三季度不符合，同學(xué)不選是小微企業(yè)的話就會(huì)按25%計(jì)算稅額、第三季度的累計(jì)應(yīng)納稅所得額*25%-之前已經(jīng)繳納的。匯算清繳的時(shí)候正常匯算就可以的，這部分不用特別做的
專業(yè)指導(dǎo)-七七老師
2025-06-24 09:55
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老師你好，請(qǐng)問新公司注冊(cè)具體需要哪些流程，社保稅務(wù)申報(bào)等都是怎么操作的？
新公司注冊(cè)流程
1.?企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)：確定公司名稱，可在市場(chǎng)監(jiān)督管理局官網(wǎng)或當(dāng)?shù)卣?wù)服務(wù)網(wǎng)進(jìn)行名稱查重和核準(zhǔn)申請(qǐng)，通常1-3個(gè)工作日出結(jié)果。
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2.?提交注冊(cè)申請(qǐng)：準(zhǔn)備公司章程、股東身份證明、注冊(cè)資本、公司住所使用證明等材料，向工商行政管理部門提交申請(qǐng)。
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3.?領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照：工商部門審核通過(guò)后，可領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照正、副本，一般5-10個(gè)工作日。
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4.?刻制印章：到公安機(jī)關(guān)指定的刻章點(diǎn)刻制公章、財(cái)務(wù)章、法人章、發(fā)票章等。
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5.?銀行開戶：選擇銀行開設(shè)公司基本賬戶，用于日常資金收付，需提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、法定代表人身份證、公章等材料，一般3-7個(gè)工作日完成。
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6.?稅務(wù)登記：到稅務(wù)部門辦理稅務(wù)登記，確定納稅種類、稅率等，需提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證、銀行開戶許可證等材料。
社保申報(bào)操作
1.?社保開戶：登錄當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅”，找到“社保費(fèi)管理”，按提示進(jìn)行單位繳費(fèi)登記開戶，填寫必填信息，選擇險(xiǎn)種套餐后提交申請(qǐng)。
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2.?人員信息錄入：在社保系統(tǒng)中錄入員工基本信息，包括姓名、身份證號(hào)碼、入職日期等。
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3.?社保申報(bào)：根據(jù)員工工資情況，在規(guī)定申報(bào)期限內(nèi)，通過(guò)電子稅務(wù)局或社保部門指定的申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行社保申報(bào)，生成申報(bào)數(shù)據(jù)并提交。
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4.?社保繳費(fèi)：申報(bào)成功后，按照稅務(wù)部門或社保部門的要求，通過(guò)銀行代扣、網(wǎng)上繳費(fèi)、自助終端繳費(fèi)等方式繳納社保費(fèi)用。
稅務(wù)申報(bào)操作
1.?確定納稅期限：根據(jù)稅法規(guī)定和企業(yè)自身情況，確定各稅種的稅款繳納和申報(bào)期限，如增值稅一般是按月或按季申報(bào)，企業(yè)所得稅按季預(yù)繳、年度匯算清繳。
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2.?收集納稅申報(bào)資料：收集企業(yè)的納稅申報(bào)所需資料，包括上期申報(bào)表、銀行對(duì)賬單、銷售發(fā)票、采購(gòu)發(fā)票、工資單等。
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3.?納稅申報(bào)：登錄電子稅務(wù)局，選擇相應(yīng)的稅種申報(bào)模塊，按要求填寫納稅申報(bào)表，如增值稅申報(bào)表、企業(yè)所得稅申報(bào)表等。若企業(yè)無(wú)業(yè)務(wù)收入，可進(jìn)行零申報(bào)，但需如實(shí)填寫相關(guān)信息。填寫完成后，核對(duì)數(shù)據(jù)無(wú)誤后提交申報(bào)。
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4.?繳納稅款：申報(bào)成功后，根據(jù)系統(tǒng)提示，在規(guī)定期限內(nèi)繳納稅款?？赏ㄟ^(guò)銀行扣款、網(wǎng)上銀行繳費(fèi)、辦稅服務(wù)廳刷卡等方式完成稅款繳納。
專業(yè)指導(dǎo)-晶晶老師
2025-06-20 10:18
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老師您好，我購(gòu)買了一批貨，預(yù)付了20250元，我們的大公司做賬是在資產(chǎn)里面自己新增了一個(gè)一級(jí)科目 應(yīng)收進(jìn)項(xiàng)稅額，把金額放在了這個(gè)科目里，方便和庫(kù)房對(duì)賬。我們這個(gè)新公司領(lǐng)導(dǎo)的意思也想這樣分開，但是買的做賬軟件億企贏不允許自己添加一級(jí)科目，您看一下如果領(lǐng)導(dǎo)要求也放在資產(chǎn)里面，那放在什么科目的二級(jí)科目里比較好
這個(gè)應(yīng)收進(jìn)項(xiàng)稅額是表示進(jìn)項(xiàng)稅嗎
專業(yè)指導(dǎo)-阿寶老師
2025-06-23 10:57
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我也想問老師
趕快去提問吧
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