親愛的同學，您好！
相關(guān)問題討論
老師我按照表填的，怎么試算不對
科目余額表期初就不平衡的，看一下期初數(shù)據(jù)核對一下哦，注意一下二級科目三級科目的金額
專業(yè)指導-阿寶老師
2025-07-04 13:42
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您好老師，我們公司分別租了門市和住宅作為店面經(jīng)營，我作為公司是否有代收代繳義務(wù)？都需要繳納什么稅種？都有哪些稅收依據(jù)？
公司租用門市和住宅作為店面經(jīng)營，通常有代扣代繳出租方個人所得稅的義務(wù)。根據(jù)《個人所得稅法》規(guī)定，支付所得的單位或者個人為個人所得稅的扣繳義務(wù)人，公司向個人支付租金時，需代扣代繳其“財產(chǎn)租賃所得”對應(yīng)的個人所得稅。
公司租賃房屋作為經(jīng)營場所，需繳納以下稅種：
- 增值稅：一般納稅人出租2016年4月30日前取得的不動產(chǎn)，可選擇簡易計稅，按5%征收率計算；出租2016年5月1日后取得的不動產(chǎn)，按一般計稅方法，稅率為9%。小規(guī)模納稅人按5%征收率計算繳納，住房租賃企業(yè)中的小規(guī)模納稅人向個人出租住房，減按1.5%計算繳納。
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- 房產(chǎn)稅：以房產(chǎn)租金收入為計稅依據(jù)，稅率為12%。但對企事業(yè)單位、社會團體以及其他組織向個人、專業(yè)化規(guī)模化住房租賃企業(yè)出租住房的，減按4%的稅率征收。
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- 印花稅：按財產(chǎn)租賃合同租賃金額的千分之一貼花，稅額不足1元的按1元貼花。
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- 城市維護建設(shè)稅及附加：城市維護建設(shè)稅按實際繳納的增值稅稅額的1%、5%或7%計算繳納，教育費附加按3%計算繳納，地方教育附加按2%計算繳納。
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- 企業(yè)所得稅：企業(yè)出租房屋取得的收入，需并入應(yīng)納稅所得額，計算繳納企業(yè)所得稅，年終匯算清繳。
主要稅收依據(jù)包括《中華人民共和國增值稅暫行條例》《中華人民共和國房產(chǎn)稅暫行條例》《中華人民共和國印花稅暫行條例》《中華人民共和國城市維護建設(shè)稅暫行條例》《征收教育費附加的暫行規(guī)定》《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》等相關(guān)法律法規(guī)，以及《財政部 稅務(wù)總局 住房城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于完善住房租賃有關(guān)稅收政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局 住房城鄉(xiāng)建設(shè)部公告2021年第24號）等規(guī)范性文件。
專業(yè)指導-暖暖老師
2025-07-03 10:36
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這個上面沒有白啤，應(yīng)該是在下一頁，可是這個被擋住了怎么搞，縮小也縮小不出來
在這個地方搜一下
專業(yè)指導-七七老師
2025-07-03 10:33
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鎖定符號在前面和中間，表示什么？把前面的鎖定符號去掉，留著中間的又表示什么
鎖定符號在“前面，表示“絕對引用”。鎖定符號“$”出現(xiàn)在列字母和行數(shù)字前，意味著該單元格的列和行位置在公式復制或填充時完全固定不變。
鎖定符號在“中間，表示“混合引用”，鎖定部分行列位置。
去掉前面的鎖定符號，留著中間的符號含義：從“絕對引用”變?yōu)椤盎旌弦谩保瑑H鎖定行位置（行數(shù)字前的$保留）。
專業(yè)指導-晶晶老師
2025-07-03 10:30
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長期股權(quán)投資需要設(shè)立二級明細嗎
關(guān)于權(quán)益法下長期股權(quán)投資的四個明細科目分別是
1投資成本，反映取得長期股權(quán)投資支付對價的公允價值和初始投資成本小于享有的被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額。
2損益調(diào)整，反映被投資單位實現(xiàn)凈利潤或凈虧損中歸屬于投資方部分。
3其他綜合收益，反映被投資單位確認的其他綜合收益中歸屬于投資方部分。
4其他權(quán)益變動，反映被投資單位實現(xiàn)的其他所有者權(quán)益變動歸屬于投資方部分
專業(yè)指導-小劉老師
2025-07-03 10:27
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一個公司要變更經(jīng)營范圍、開經(jīng)濟代理服務(wù)這個稅收分類、需要變更成什么經(jīng)營范圍呢？
代理什么，就寫什么
專業(yè)指導-七七老師
2025-07-03 10:18
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相關(guān)精華答疑
老師，有點小疑惑，采購時有用輔助核算，銷售不需要輔助核算么？
一般來說不需要輔助核算的，銷售輔助核算一般是往來輔助核算
專業(yè)指導-阿寶老師
2025-06-29 11:30
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老師您好，我公司降低注冊資本金后，納稅人基本信息顯示注冊資本是20萬，投資總額是500萬（降資之前的注冊資本）公司沒有實繳，是不是這個500是錯誤的需要更正，在哪里更正
1.?登錄國家稅務(wù)總局電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅”。
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2.?選擇“綜合信息報告”，點擊左側(cè)功能樹“身份信息報告”，選擇“變更稅務(wù)登記”。
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3.?表單填寫時，納稅人名稱、納稅人識別號為系統(tǒng)自動帶出，不可修改。紅色星號標識的為必填項，根據(jù)納稅人需求進行填選。在“變更登記事項”欄中，可點擊“增加”按鈕新增一行，輸入信息；也可點擊“刪除”按鈕刪除選中行的信息。在“變更登記事項—變更項目”下拉中選擇需要變更的項目進行填寫。
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4.?填寫完數(shù)據(jù)之后點擊“數(shù)據(jù)暫存”，系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)暫存成功；確認信息無誤后再點擊“提交申請”，將變更登記表提交稅務(wù)機關(guān)，系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)已提交可以查詢查看。
專業(yè)指導-晶晶老師
2025-06-26 08:07
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老師：這是公司員工報銷的，有員工名字及身份證號碼？能抵扣嗎？這類型的車票有好多樣式，有些又是機打發(fā)票，如何能區(qū)別可抵扣呢
這張注明旅客身份信息的公路客運發(fā)票（江蘇省旅客運輸專用發(fā)票 ），符合抵扣條件，可抵扣進項稅 。
可抵扣旅客運輸發(fā)票的分類及判斷標準:
按憑證類型，可抵扣的旅客運輸發(fā)票分以下幾類，判斷要點不同：
1. 增值稅電子普通發(fā)票
- 判斷標準：
- 發(fā)票抬頭必須是企業(yè)全稱 + 稅號（個人抬頭不行 ）；
- 開票日期需在 2019 年 4 月 1 日及以后；
- 票面明確標注 “增值稅電子普通發(fā)票”（通用機打電子發(fā)票不能抵扣 ）；
- 稅率欄不是 “免稅”“*”，需顯示具體稅額（如 3%、9% ）。
- 抵扣方式：直接按票面稅額抵扣（無需計算，看 “稅額” 欄數(shù)字 ）。
2. 航空運輸電子客票行程單
- 判斷標準：
- 注明旅客身份信息（姓名、身份證號等 ）；
- 行程單是國內(nèi)運輸服務(wù)（國際航線不能抵扣 ）；
- 需區(qū)分 “票價、燃油附加費、民航發(fā)展基金”，僅 “票價 + 燃油附加費” 可抵扣（民航發(fā)展基金免稅，不參與計算 ）。
- 抵扣方式：
進項稅額 =（票價 + 燃油附加費）÷（1 + 9%）× 9% 。
3. 鐵路車票（如高鐵票、火車票 ）
- 判斷標準：
- 注明旅客身份信息；
- 國內(nèi)運輸服務(wù)。
- 抵扣方式：
進項稅額 = 票面金額÷（1 + 9%）× 9% 。
4. 公路、水路等其他客票（如長途汽車票、輪渡票 ）
- 判斷標準：
- 注明旅客身份信息；
- 國內(nèi)運輸服務(wù)。
- 抵扣方式：
進項稅額 = 票面金額÷（1 + 3%）× 3% 。
常見 “不可抵扣” 情形提醒:
- 憑證類型不符：如取得 “通用機打發(fā)票”（未注明旅客身份信息 ）、手撕票，無法抵扣；
- 抬頭錯誤：增值稅電子普通發(fā)票抬頭是個人，或未填稅號；
- 業(yè)務(wù)性質(zhì)不符：用于集體福利（如員工旅游 ）、個人消費的旅客運輸，即便憑證合規(guī)也不能抵扣；
- 時間不符：2019 年 4 月 1 日前開具的發(fā)票（除符合規(guī)定的電子普票外 ），不能抵扣 。
簡單總結(jié)：看憑證類型 + 驗身份信息 + 對抬頭稅號 + 辨業(yè)務(wù)用途 ，滿足條件就能抵扣，否則不能～
專業(yè)指導-壹新老師
2025-06-24 13:32
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老師：開的公司名稱，這張票能抵扣嗎？員工姓名及身份證號碼（其中身份證號碼四位數(shù)用*表示的）填寫在備注欄的，票上稅率是6％，公路運輸是3％，若能抵扣的話，按照什么稅率抵扣呢？謝謝！
這張票因業(yè)務(wù)類型（物流輔助）不屬于可抵扣的“旅客運輸服務(wù)”，沒法抵扣進項稅，財務(wù)記賬時直接計入成本/費用即可。
專業(yè)指導-暖暖老師
2025-06-24 10:53
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老師你好，請問一下，今年新注冊的企業(yè)前兩季度應(yīng)納稅所得額沒超過300萬，企業(yè)所得稅我按5%預繳了，第三季度很大概率要超過300萬了，到時候三季度的企業(yè)所得稅我是不是要按25預繳了？還有明年的匯算清繳我該怎么做
對的，如果不符合條件了就需要按25%的，第三季度不符合，同學不選是小微企業(yè)的話就會按25%計算稅額、第三季度的累計應(yīng)納稅所得額*25%-之前已經(jīng)繳納的。匯算清繳的時候正常匯算就可以的，這部分不用特別做的
專業(yè)指導-七七老師
2025-06-24 09:55
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老師你好，請問新公司注冊具體需要哪些流程，社保稅務(wù)申報等都是怎么操作的？
新公司注冊流程
1.?企業(yè)名稱預先核準：確定公司名稱，可在市場監(jiān)督管理局官網(wǎng)或當?shù)卣?wù)服務(wù)網(wǎng)進行名稱查重和核準申請，通常1-3個工作日出結(jié)果。
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2.?提交注冊申請：準備公司章程、股東身份證明、注冊資本、公司住所使用證明等材料，向工商行政管理部門提交申請。
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3.?領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照：工商部門審核通過后，可領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照正、副本，一般5-10個工作日。
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4.?刻制印章：到公安機關(guān)指定的刻章點刻制公章、財務(wù)章、法人章、發(fā)票章等。
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5.?銀行開戶：選擇銀行開設(shè)公司基本賬戶，用于日常資金收付，需提供營業(yè)執(zhí)照正本、法定代表人身份證、公章等材料，一般3-7個工作日完成。
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6.?稅務(wù)登記：到稅務(wù)部門辦理稅務(wù)登記，確定納稅種類、稅率等，需提供營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證、銀行開戶許可證等材料。
社保申報操作
1.?社保開戶：登錄當?shù)仉娮佣悇?wù)局，點擊“我要辦稅”，找到“社保費管理”，按提示進行單位繳費登記開戶，填寫必填信息，選擇險種套餐后提交申請。
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2.?人員信息錄入：在社保系統(tǒng)中錄入員工基本信息，包括姓名、身份證號碼、入職日期等。
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3.?社保申報：根據(jù)員工工資情況，在規(guī)定申報期限內(nèi)，通過電子稅務(wù)局或社保部門指定的申報系統(tǒng)進行社保申報，生成申報數(shù)據(jù)并提交。
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4.?社保繳費：申報成功后，按照稅務(wù)部門或社保部門的要求，通過銀行代扣、網(wǎng)上繳費、自助終端繳費等方式繳納社保費用。
稅務(wù)申報操作
1.?確定納稅期限：根據(jù)稅法規(guī)定和企業(yè)自身情況，確定各稅種的稅款繳納和申報期限，如增值稅一般是按月或按季申報，企業(yè)所得稅按季預繳、年度匯算清繳。
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2.?收集納稅申報資料：收集企業(yè)的納稅申報所需資料，包括上期申報表、銀行對賬單、銷售發(fā)票、采購發(fā)票、工資單等。
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3.?納稅申報：登錄電子稅務(wù)局，選擇相應(yīng)的稅種申報模塊，按要求填寫納稅申報表，如增值稅申報表、企業(yè)所得稅申報表等。若企業(yè)無業(yè)務(wù)收入，可進行零申報，但需如實填寫相關(guān)信息。填寫完成后，核對數(shù)據(jù)無誤后提交申報。
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4.?繳納稅款：申報成功后，根據(jù)系統(tǒng)提示，在規(guī)定期限內(nèi)繳納稅款?？赏ㄟ^銀行扣款、網(wǎng)上銀行繳費、辦稅服務(wù)廳刷卡等方式完成稅款繳納。
專業(yè)指導-晶晶老師
2025-06-20 10:18
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