親愛的同學(xué)，您好！
相關(guān)問題討論
老師。這個(gè)條款我完全看不懂，可以舉例嗎？
按照法律規(guī)定或者合同約定，企業(yè)分設(shè)為兩個(gè)或兩個(gè)以上與原企業(yè)投資主體相同的企業(yè)，對(duì)原企業(yè)將房地產(chǎn)轉(zhuǎn)移、變更到分立后的企業(yè)，暫不征土地增值稅
“媽媽（原企業(yè)）生了兩個(gè)‘孩子’（分立出的新企業(yè)），媽媽把房產(chǎn)給孩子，暫時(shí)不用交土地增值稅” ，關(guān)鍵條件：
分立后投資主體和原企業(yè)相同（孩子和媽媽“血緣一致”，股東沒變）
?
行為是合法分立（按法律/合同分拆企業(yè)）
舉例
甲公司（原企業(yè)）有股東A（占60%）、股東B（占40%），名下有一棟廠房（價(jià)值1000萬）。
?
現(xiàn)在甲公司合法分立成兩個(gè)新公司：乙公司和丙公司，分立后乙、丙的股東還是A（60%）和B（40%）（投資主體與原企業(yè)相同 ）。
?
甲公司把廠房轉(zhuǎn)移給乙公司（或丙公司），這種情況下，暫不征收土地增值稅 。
專業(yè)指導(dǎo)-小熊老師
2025-07-09 13:57
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老師，這道題為什么不用折舊？
在增值稅計(jì)算里，轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)（像本題的商鋪），一般納稅人轉(zhuǎn)讓營改增前取得的不動(dòng)產(chǎn)，可選簡易計(jì)稅，按差額（全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用 - 購置原價(jià)）÷（1 + 5%）×5% 算增值稅 。
這里的邏輯是，增值稅計(jì)稅關(guān)注的是“增值額”（轉(zhuǎn)讓收入與購置原價(jià)的差 ），并非會(huì)計(jì)上的“折舊” 。
折舊是會(huì)計(jì)核算里分?jǐn)傎Y產(chǎn)成本的手段，用于計(jì)算會(huì)計(jì)利潤等，和增值稅計(jì)稅依據(jù)的確定規(guī)則不同，所以這道題計(jì)算增值稅時(shí)不用考慮折舊 。
專業(yè)指導(dǎo)-小熊老師
2025-07-04 13:48
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這個(gè)題目里面的售價(jià)50萬為什么不用價(jià)稅分離？還有公益性社會(huì)組織和公益性社會(huì)團(tuán)體是兩個(gè)不同的意思嗎？
你好同學(xué)！
因?yàn)轭}目中明確說明“價(jià)格不含稅”
公益性社會(huì)組織和公益性社會(huì)團(tuán)體是兩個(gè)不同的意思,公益性社會(huì)組織的范疇更大，它是包含公益性社會(huì)團(tuán)體的
專業(yè)指導(dǎo)-穆易老師
2025-07-04 11:48
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請(qǐng)問老師，這個(gè)算式里面的使用年限8*5%是什么意思？
每年按照5%加計(jì)抵扣，滿一年后超過半年不足一年的部分按照一年計(jì)算，所以本題是8年，加計(jì)就是8*5%。
專業(yè)指導(dǎo)-鋒華老師
2025-07-04 11:45
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固定資產(chǎn)原值也是房地產(chǎn)計(jì)稅依據(jù)嗎？？稅法哪里說了
原值和地價(jià)是計(jì)算房產(chǎn)稅的計(jì)稅基礎(chǔ)。書上有這句話的，只是現(xiàn)在我沒有書在旁邊，無法給您拍照。
專業(yè)指導(dǎo)-鋒華老師
2025-07-03 10:25
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老師說非現(xiàn)金對(duì)價(jià)交換，如果是用存貨去換非現(xiàn)金對(duì)價(jià)，執(zhí)行收入準(zhǔn)則，那如果是存貨換存貨，執(zhí)行非貨幣性資產(chǎn)交換準(zhǔn)則還是收入準(zhǔn)則？
適用收入準(zhǔn)則。
專業(yè)指導(dǎo)-帆帆老師
2025-07-01 13:47
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相關(guān)精華答疑
老師，與聯(lián)合單位共同研發(fā)形成無形資產(chǎn)后成果歸主導(dǎo)方獨(dú)有的，其他聯(lián)合單位發(fā)生的與研發(fā)相關(guān)支出是否還需要資本化，其他聯(lián)合單位僅有固定補(bǔ)償或非常有限的使用權(quán)
個(gè)人認(rèn)為其他單位不能資本化，應(yīng)該根據(jù)合同約定確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本。
專業(yè)指導(dǎo)-鋒華老師
2025-06-18 09:39
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這個(gè)題解答到15明白后面的10和5就不理解了
期初存貨跌價(jià)準(zhǔn)備50，賣出了80%(400/500)，所以期初存貨跌價(jià)準(zhǔn)備還剩下50*20%=10。
期末存貨跌價(jià)準(zhǔn)備余額15，本題計(jì)提=期末余額-期初余額=15-10=5。
專業(yè)指導(dǎo)-帆帆老師
2025-06-06 10:04
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老師麻煩再解釋一下無因管理
同學(xué)你好。
無因管理，是指沒有法定的或約定的義務(wù)，為避免他人利益受損失，自愿管理他人事務(wù)或?yàn)樗颂峁┓?wù)的行為。
b選項(xiàng)中對(duì)于路邊暈倒的老人沒有法定義務(wù)，但是為了避免老人利益受損，自愿將其送到醫(yī)院并墊付醫(yī)藥費(fèi)，就屬于無因管理。
專業(yè)指導(dǎo)-湯湯老師
2025-05-12 10:44
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小規(guī)模納稅人季度開具普票30萬以內(nèi)免征增值稅，本題不嚴(yán)謹(jǐn)？還是考試不會(huì)考慮這個(gè)優(yōu)惠政策?
是本題是按月征稅，對(duì)月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。本題銷售額大于10萬，不免征的
專業(yè)指導(dǎo)-小王老師
2025-03-31 20:31
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老師，這個(gè)攤銷月份為啥會(huì)計(jì)上11個(gè)月，稅法上12個(gè)月呢
因?yàn)闀?huì)計(jì)是按照兩年繼續(xù)攤銷，這是最后一年了，剩下11個(gè)月。稅法按照三年攤銷，下一年才是11個(gè)月。
專業(yè)指導(dǎo)-鋒華老師
2025-03-21 16:43
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請(qǐng)問老師：支付的運(yùn)費(fèi)，不就是賣方的價(jià)外費(fèi)用嗎，應(yīng)該用13%的稅率，怎么到了買方這里用9%了，我知道交通運(yùn)輸業(yè)是9%,就是不明白賣家的銷項(xiàng)就應(yīng)該是買家的進(jìn)項(xiàng)，怎么一個(gè)用13一個(gè)用9的稅率
這個(gè)是企業(yè)購進(jìn)貨物時(shí)向運(yùn)輸公司支付的運(yùn)輸費(fèi)，不是向貨物銷售方支付的，運(yùn)輸公司給購買運(yùn)輸服務(wù)方按照9%的稅率開具的專票
專業(yè)指導(dǎo)-科科老師
2025-03-22 09:25
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我也想問老師
趕快去提問吧
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