親愛(ài)的同學(xué)，您好！
相關(guān)問(wèn)題討論
老師，這道題為什么不用折舊？
在增值稅計(jì)算里，轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)（像本題的商鋪），一般納稅人轉(zhuǎn)讓營(yíng)改增前取得的不動(dòng)產(chǎn)，可選簡(jiǎn)易計(jì)稅，按差額（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用 - 購(gòu)置原價(jià)）÷（1 + 5%）×5% 算增值稅 。
這里的邏輯是，增值稅計(jì)稅關(guān)注的是“增值額”（轉(zhuǎn)讓收入與購(gòu)置原價(jià)的差 ），并非會(huì)計(jì)上的“折舊” 。
折舊是會(huì)計(jì)核算里分?jǐn)傎Y產(chǎn)成本的手段，用于計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)等，和增值稅計(jì)稅依據(jù)的確定規(guī)則不同，所以這道題計(jì)算增值稅時(shí)不用考慮折舊 。
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-小熊老師
2025-07-04 13:48
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這個(gè)題目里面的售價(jià)50萬(wàn)為什么不用價(jià)稅分離？還有公益性社會(huì)組織和公益性社會(huì)團(tuán)體是兩個(gè)不同的意思嗎？
你好同學(xué)！
因?yàn)轭}目中明確說(shuō)明“價(jià)格不含稅”
公益性社會(huì)組織和公益性社會(huì)團(tuán)體是兩個(gè)不同的意思,公益性社會(huì)組織的范疇更大，它是包含公益性社會(huì)團(tuán)體的
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-穆易老師
2025-07-04 11:48
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請(qǐng)問(wèn)老師，這個(gè)算式里面的使用年限8*5%是什么意思？
每年按照5%加計(jì)抵扣，滿(mǎn)一年后超過(guò)半年不足一年的部分按照一年計(jì)算，所以本題是8年，加計(jì)就是8*5%。
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-鋒華老師
2025-07-04 11:45
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固定資產(chǎn)原值也是房地產(chǎn)計(jì)稅依據(jù)嗎？？稅法哪里說(shuō)了
原值和地價(jià)是計(jì)算房產(chǎn)稅的計(jì)稅基礎(chǔ)。書(shū)上有這句話(huà)的，只是現(xiàn)在我沒(méi)有書(shū)在旁邊，無(wú)法給您拍照。
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-鋒華老師
2025-07-03 10:25
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老師我想問(wèn)一下，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到底啥時(shí)候才可以用到
以下情況需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：
購(gòu)進(jìn)的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)。
因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)等非正常損失。
已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的購(gòu)進(jìn)貨物或勞務(wù)的用途發(fā)生改變，從原來(lái)的應(yīng)稅項(xiàng)目變?yōu)榉菓?yīng)稅項(xiàng)目或免稅項(xiàng)目，也需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。
對(duì)于實(shí)行免抵退稅辦法的生產(chǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō)，如果存在不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額（如出口貨物的征退稅率之差），不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額也需要轉(zhuǎn)出。
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-小燚老師
2025-06-30 14:16
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A這一塊這段話(huà)啥意思啊，可以詳細(xì)的說(shuō)明一下嘛，或者舉個(gè)例子
預(yù)計(jì)負(fù)債減少（≤賬面價(jià)值）
借：預(yù)計(jì)負(fù)債
貸：固定資產(chǎn)
預(yù)計(jì)負(fù)債減少（> 賬面價(jià)值）
借：預(yù)計(jì)負(fù)債
貸：固定資產(chǎn)
貸：資產(chǎn)處置損益
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-小燚老師
2025-06-30 14:15
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相關(guān)精華答疑
老師，與聯(lián)合單位共同研發(fā)形成無(wú)形資產(chǎn)后成果歸主導(dǎo)方獨(dú)有的，其他聯(lián)合單位發(fā)生的與研發(fā)相關(guān)支出是否還需要資本化，其他聯(lián)合單位僅有固定補(bǔ)償或非常有限的使用權(quán)
個(gè)人認(rèn)為其他單位不能資本化，應(yīng)該根據(jù)合同約定確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本。
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-鋒華老師
2025-06-18 09:39
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這個(gè)題解答到15明白后面的10和5就不理解了
期初存貨跌價(jià)準(zhǔn)備50，賣(mài)出了80%(400/500)，所以期初存貨跌價(jià)準(zhǔn)備還剩下50*20%=10。
期末存貨跌價(jià)準(zhǔn)備余額15，本題計(jì)提=期末余額-期初余額=15-10=5。
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-帆帆老師
2025-06-06 10:04
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老師麻煩再解釋一下無(wú)因管理
同學(xué)你好。
無(wú)因管理，是指沒(méi)有法定的或約定的義務(wù)，為避免他人利益受損失，自愿管理他人事務(wù)或?yàn)樗颂峁┓?wù)的行為。
b選項(xiàng)中對(duì)于路邊暈倒的老人沒(méi)有法定義務(wù)，但是為了避免老人利益受損，自愿將其送到醫(yī)院并墊付醫(yī)藥費(fèi)，就屬于無(wú)因管理。
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-湯湯老師
2025-05-12 10:44
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小規(guī)模納稅人季度開(kāi)具普票30萬(wàn)以?xún)?nèi)免征增值稅，本題不嚴(yán)謹(jǐn)？還是考試不會(huì)考慮這個(gè)優(yōu)惠政策?
是本題是按月征稅，對(duì)月銷(xiāo)售額10萬(wàn)元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。本題銷(xiāo)售額大于10萬(wàn)，不免征的
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-小王老師
2025-03-31 20:31
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老師，這個(gè)攤銷(xiāo)月份為啥會(huì)計(jì)上11個(gè)月，稅法上12個(gè)月呢
因?yàn)闀?huì)計(jì)是按照兩年繼續(xù)攤銷(xiāo)，這是最后一年了，剩下11個(gè)月。稅法按照三年攤銷(xiāo)，下一年才是11個(gè)月。
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-鋒華老師
2025-03-21 16:43
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請(qǐng)問(wèn)老師：支付的運(yùn)費(fèi)，不就是賣(mài)方的價(jià)外費(fèi)用嗎，應(yīng)該用13%的稅率，怎么到了買(mǎi)方這里用9%了，我知道交通運(yùn)輸業(yè)是9%,就是不明白賣(mài)家的銷(xiāo)項(xiàng)就應(yīng)該是買(mǎi)家的進(jìn)項(xiàng)，怎么一個(gè)用13一個(gè)用9的稅率
這個(gè)是企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物時(shí)向運(yùn)輸公司支付的運(yùn)輸費(fèi)，不是向貨物銷(xiāo)售方支付的，運(yùn)輸公司給購(gòu)買(mǎi)運(yùn)輸服務(wù)方按照9%的稅率開(kāi)具的專(zhuān)票
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-科科老師
2025-03-22 09:25
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我也想問(wèn)老師
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